Возврат налога с пенсии

Содержание:

Можно ли инвалиду получить налоговый вычет, как для пенсионера?

В 2014 году я приобрел квартиру в строящемся доме и собирался впоследствии оформить возврат подоходного налога, но в 2016 году получил первую группу инвалидности без права работы.

Права собственности наступила по акту приёма -передачи квартиры 15 декабря 2016 года.

Вопрос: имею ли я право на возврат подоходного налога за предыдущие три года, как пенсионер, какой статьёй налогового кодекса регулируется данное положение. Если имею право на возврат налога, то за какой период.

Ответы юристов (2)

А вы не оформляли пенсию по инвалидности?

Если такую оформите- то получите право на перенос вычета на три предшествующих года.

Уточнение клиента

Добрый день, Александр Константинович.

Пенсию получаю с весны 2016 года.

Налоговая документы не берут, т.к. инвалид не является пенсионером.

И мне нее понятно какие годы предыдущие -2013-2015 или 2014-2016.

С уважением, Сергей.

25 Февраля 2017, 09:55

Если вы получаете пенсию по инвалидности- вы являетесь пенсионером, тем более что у вас нерабочая группа. В законе я нигле не нашел чтобы говорилось о возможность получить вычет только пенсионерам которые получают трудовую пенсию.

Поэтому не брать документы у вас не могут, даже если у вас нет права на вычет, они обязаны взять документы у вас, а вот отказать пусть отказывают в письменном виде.

Вы можете направить документы им по почте.

Подать на вычет вы можете за 2013-2015 года.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

О налоговом вычете

Являюсь пенсионером по возрасту, получаю негосударственную пенсию В НПФ Газфонд уже 6 лет. Положен ли мне возврат подоходного налога (налоговый вычет)?

Уточнение клиента

Юрист ответила не корректно, газовая пенсия облагается подоходным налогом 13%

19 Февраля 2015, 08:18

Ответы юристов (2)

Право на налоговый вычет имеют граждане, имеющие официальный доход, подлежащий налогообложению (работающие граждане РФ).

Пенсия не облагается налогом. Следовательно не имеете право на налоговый вычет. Если Вы работаете то имеете.

Если договор о негосударственном пенсионном обеспечении был заключен организацией (Вашим бывшим работодателем), которая за счет своих средств перечисляла суммы пенсионных взносов в негосударственный пенсионный фонд, то получаемая негосударственная пенсия подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.

Если по условиям договора физическое лицо является вкладчиком сумм пенсионных взносов, перечисляя их в негосударственный пенсионный фонд, то получаемая негосударственная пенсия не подлежит налогообложению.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Негосударственная пенсия Газпрома НПФ ГАЗФОНД

Какой необходимый стаж работы в ГАЗПРОМЕ для назначения негосударственной пенсии НПФ «ГАЗФОНД»? Можно ли в 50 лет её получить при досрочном назначении трудовой государственной пенсии?

Другие публикации:  Лицензия розничной торговли алкоголем

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 846 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Юристы уже работают над вопросом.

Похожие вопросы

Положен ли мне возврат подоходного налога, если я пенсионер и получаю негосударственную пенсию?

Имеет ли инвалид право на единовременную выплату накопительной части пенсии от НПФ?

Может ли пенсионер получить налоговый вычет, если не приобретал имущество и нигде не лечился?

О налоговом вычете

Вопрос о назначении негосударственной пенсии НПФ «Газфонд

Положен ли мне возврат подоходного налога, если я пенсионер и получаю негосударственную пенсию?

Здравствуйте! Являюсь пенсионером по возрасту, получаю негосударственную пенсию В НПФ Газфонд уже 5 лет. Положен ли мне возврат подоходного налога (налоговый вычет)?

Ответы юристов (1)

Здравствуйте! Если с данной выплаты у Вас удерживают налог 13%, то Вы вполне можете заявить на эту сумму налоговый вычет, если у Вас есть на такой вычет право (т.е. Вы понесли расходы).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Возврат налога за пенсионные отчисления

Последнее обновление 2018-07-25 в 16:42

В пп.4 и пп.5 п.1 ст.219 НК предусмотрена возможность возврата налога за пенсионные отчисления по различным программам. В материале разберем, когда рассчитывать на вычет и как его оформить.

Налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение

Это возврат налога за взносы в Негосударственный Пенсионный Фонд (НПФ), перечисляемые по специальному пенсионному договору. Он оформляется согласно ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ».

Вычет сделают, когда человек заключает такой договор в пользу:

  • себя;
  • близких родственников (супруг, родитель, брат/сестра, усыновитель, внуки, бабушка/дедушка, родной или усыновленный ребенок);
  • опекаемых детей-инвалидов.

На все расходы, упомянутые в пп.2-6 п.1 ст.219 НК, установлен общий размер вычета — 120 000 руб. в год (исключение — дорогостоящее лечение и учеба детей). При превышении этой суммы человек сам определяет, какие затраты заявлять, а какие нет.

Пример 1

Леонид в 2017 г. подписал с НПФ 2 договора, на себя и супругу. На взносы перечислил 28 600 руб. Тогда же он отдал на мед. услуги 86 200 руб. Итоговые 114 800 руб. укладываются в лимит, значит, Леонид вправе заявить социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ полностью.

В 2017 г. мужчина заработал 813 700 руб. (из них НДФЛ — 105 781 руб.). В 2018 г. Леонид подал декларацию и вернул (руб.):

  • 3 718 (13% от 28 600) – за взносы;
  • 11 206 (13% от 86 200) – за лечение.

Возврат подоходного налога с негосударственной пенсии оформляется в ФНС в течение 3 лет после завершения отчетного года того, когда оплачивались взносы. Потребуются:

  • копия договора;
  • копии платежек на взносы;
  • документы о родстве (если взносы делаются за третьих лиц);
  • на ребенка-инвалида – документы по инвалидности.
  • декларация;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление на перечисление денег.

Согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, если работодатель налогоплательщика удерживает вносы из зарплаты и сам перечисляет их в НПФ, сотрудник вправе обратиться за пересчетом НДФЛ по месту работы. Сделать это разрешается только в год уплаты взносов. Сотрудник предоставляет:

  • заявление;
  • копию договора;
  • документы о родстве.

Платежки уже не нужны, т.к. бухгалтерия сама видит, когда и какая сумма удержана с сотрудника.

Важно!

Как написано в абз.7 п.2 ст.213.1 НК, в случае разрыва договора раньше срока НПФ, выплачивая выкупную, начислит на ранее перечисленные взносы НДФЛ.

Другие публикации:  Налог после продажи квартиры менее 3 лет

Как получить налоговый вычет по программе софинансирования пенсии

Эта программа работает в соответствии с законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах…». Человеку положен налоговый вычет на софинансирование пенсии в 2018 году, если он:

  • участник программы (подал заявление до 31.12.14 и начал платить взносы до 31.01.15);
  • получает доход, облагаемый НДФЛ 13%;
  • оплачивает взносы из своих средств.

Максимальный взнос по программе — 12 000 руб. в год (ст.13 закона № 56-ФЗ). Значит, по софинансированию вычет сделают только с этой суммы. Однако в целом, размер доп. страховых взносов (ДСВ) не ограничивается.

Оформить возврат налога за софинансирование пенсии возможно двумя путями:

  1. В отчетном году – на работе, если работодатель сам отправляет взносы в ПФР (за счет зарплаты сотрудника). Для этого потребуется просто написать заявление.
  2. В налоговой. В этом случае придется подтвердить понесенные расходы: предоставить в ФНС копии платежек с отметкой банка либо справу с работы о суммах перечисленных взносов (абз.2 пп.5 п.1 ст.219 НК).

Пример 2

Налоговый вычет на накопительную часть трудовой пенсии

Правила начисления этого вычета идентичны с предыдущим (по программе софинансирования). Если человек делает ДСВ в счет своей будущей накопительной пенсии, он имеет право вернуть с них 13% НДФЛ. Порядок уплаты ДСВ регулируется упомянутым выше законом № 56-ФЗ.

В письме от 26.07.2016 № 03-04-04/43634 Минфин напоминает, что законодательство не предусматривает возможность оплаты таких взносов за третье лицо. Гражданин вправе перечислять их в ПФР исключительно за себя.

Важно!

Минимальный и максимальный размер ДСВ не установлен. По сумме вычета действует общее ограничение 120 000 руб.

Если человек перечисляет ДСВ самостоятельно (платит через банк), то оформить вычет он вправе только в налоговой. Придется дождаться конца года, получить справку 2-НДФЛ и подать в ФНС декларацию. Подтверждением расходов служат заверенные банком платежки.

Если по заявлению сотрудника работодатель перечисляет ДСВ из его зарплаты, вычет можно оформить двумя путями:

  1. Написать заявление на работе (до конца года, в котором уплачивались ДСВ).
  2. Действовать через ФНС по вышеописанному сценарию. Вместо платежек предоставляется справка работодателя о суммах перечисленных им ДСВ (абз.2 пп.5 п.1 ст.219 НК).

Важно!

Налог вернут только за взносы, сделанные за счет средств налогоплательщика (не работодателя).

Пример 3

Социальный вычет на добровольные пенсионные взносы

Этот вид установлен пп.4 п.1 ст.219 НК. Он предоставляется, если в страховой компании человек оформил договор добровольного пенсионного страхования (ДПС) в пользу:

  • себя;
  • супруга;
  • родителей;
  • усыновителей;
  • детей-инвалидов (родных, опекаемых, усыновленных).

Вычет по ДПС оформляют двумя способами так же, как и по негосударственным пенсиям. Сумма, порядок и пакет документов аналогичный.

Пример 4

  1. Возврат НДФЛ с пенсионных взносов и страховых взносов возможен с расходов до 120 000 руб. в год.
  2. Сотрудник вправе оформить вычет по месту работы, если взносы перечисляются с его зарплаты.
  3. Если человек платит взносы самостоятельно, он может вернуть налог только в ФНС.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(14 оценок, средняя: 4,50)

Можно ли вернуть подоходный налог с негосударственной пенсии и как?

Я в настоящее время являюсь пенсионером 2 года по возрасту и получаю негосударственную пенсию в фонде Гарант.Положено мне возврат подоходного налога ,можно подать декларацию в налоговую инспекцию ?

Ответы юристов (3)

Я в настоящее время являюсь пенсионером 2 года по возрасту и получаю негосударственную пенсию в фонде Гарант.Положено мне возврат подоходного налога, можно подать декларацию в налоговую инспекцию ?

Другие публикации:  Мировой суд по адресу прописки

Кармазин Татьяна Николаевна

данный вопрос регулируется статьей 213.1 НК,

Статья 213.1. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами

исходя из которых Ваша пенсия выплачиваемая НПФ может как облагаться НДФЛ, так и нет, поэтому тут надо разбираться с Вашими документами.

касательно возврата НДФЛ, я так понимаю, речь о налоговом вычете? уточните конкретнее какой налоговый вычет Вы хотите получить, по каким расходам?

Уточнение клиента

Благодарю ,я довольна ответом ,но не совсем понятно Как это какой налоговый вычет,если корпоративная пенсия по договору начислено 3595 руб ,а получаю 3130 руб ,разница это и есть подоходный налог ,вот о нем и речь ,можно ли подать декларацию в налоговую инспекцию на выплату подоходного налога ?

21 Января 2018, 21:38

Есть вопрос к юристу?

Благодарю, я довольна ответом, но не совсем понятно Как это какой налоговый вычет, если корпоративная пенсия по договору начислено 3595 руб, а получаю 3130 руб, разница это и есть подоходный налог, вот о нем и речь, можно ли подать декларацию в налоговую инспекцию на выплату подоходного налога ?

Кармазин Татьяна Николаевна

ясно, Ваша пенсия НПФ облагается НДФЛ, которую удерживает налоговый агент.

что касается возврата НДФЛ, то для его получения должны быть основания в зависимости от вида вычета. НК предусмотрены несколько вычетов следующими статьями: 218, 219, 219.1, 220 и 221.

я пока оснований не вижу для получения вычета или Вы считаете, что подпадаете под п.1 ст.213.1 НК и пенсия не должна облагаться?

Уточнение клиента

Почему ответы юристов вопросом на вопрос ,я не знаю под какую статью я попадаю ,у меня один вопрос и не получаю точного ответа .Подоходный налог с корпоративной пенсии могут вернуть в налоговой инспекции или нет ?,

21 Января 2018, 22:21

Подоходный налог с корпоративной пенсии могут вернуть в налоговой инспекции или нет ?

Кармазин Татьяна Николаевна

не вижу оснований для получения вычета, поэтому считаю — не можете.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *