Взаимозачет при покупке и продаже квартиры

Содержание:

Взаимозачет при купле-продаже квартиры

vzaimozachet.jpg

Похожие публикации

Налоговым кодексом гражданам РФ предоставляется возможность получить возмещение части уплаченных из их доходов налогов при продаже или покупке недвижимого имущества. Процедура оформляется двумя разновидностями налоговых вычетов, по каждой из которых действует свой лимит возврата средств. Путем сопоставления результатов применения льгот по сделке приобретения активов и операции реализации оформляется взаимозачет.

Взаимозачет при купле-продаже квартиры: особенности налогообложения

В случае продажи недвижимости, находившейся в собственности, у физического лица появляются доходы в сумме стоимости имущества. Со всего объема вырученных средств удерживается НДФЛ и перечисляется в бюджет. Налогообложению не подлежат операции с объектами недвижимости, которыми продавец владел дольше 3 лет.

Максимальный размер налогового вычета по сделке продажи квартиры и другой недвижимости равен 1 млн руб. При покупке жилья физическое лицо может претендовать на льготу в пределах 2 млн руб. (ст. 220 НК РФ). Взаимозачет при купле-продаже квартиры возможен при условии, что оба договора были реализованы в одном календарном году. При нарушении этого правила, налогоплательщику надо будет заплатить причитающийся налог, а при возникновении права на второй тип вычета обратиться в ФНС за возмещением налога.

Пример реализации процедуры взаимозачета

Налогоплательщик в январе 2018 года продал квартиру стоимостью 2,5 млн руб. В марте было куплено новое жилье по цене 3,36 млн руб. Имущественные вычеты ранее физически лицом не заявлялись. Алгоритм расчетов:

  1. Определяется налоговая база по НДФЛ с суммы доходов после продажи с учетом вычета – итог равен 1 500 000 руб. (2 500 000 – 1 000 000).
  2. Выводятся налоговые обязательства по продаже имущества – сумма исчисленного налога равна 195 000 руб. (1 500 000 х 13%).
  3. Вычисляется сумма, на которую гражданин может претендовать к возмещению после покупки жилья – налогоплательщик вправе воспользоваться максимальным размером льготы, равным 2 000 000 руб. Величина подоходного налога по возврату будет достигать 260 000 руб.
  4. Проводится взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры – размер налога корректируется в сторону уменьшения вычетом по приобретению имущества. В результате получаем отрицательное значение, поэтому налоговые обязательства физического лица равны нулю (195 000 – 260 000 = — 65 000 руб.). Гражданин вправе дополнительно получить возврат налога в сумме 65 000 руб.

Если бы стоимость продаваемой недвижимости была выше, то налоговые вычеты могли не покрыть весь объем исчисленного к уплате НДФЛ. Тогда пришлось бы уплатить в бюджет скорректированный остаток налогового обязательства.

Как оформить взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры

При отнесении операций по продаже и купле жилой недвижимости на разные отчетные периоды налог от дохода в результате реализации квартиры или дома придется заплатить, но с учетом корректировки на вычет в размере 1 млн руб. После покупки нового жилья физлицо обращается в ФНС за возмещением НДФЛ по имущественному вычету. В обоих случаях гражданин фактически применяет имущественные вычеты. Для этого он подает заявления в ФНС с декларациями 3-НДФЛ за каждый период.

При взаимозачете операции купли-продажи реализуются в один год. Поэтому процедура взаимного корректирования налоговых обязательств и возмещения отражается одной декларацией. Форма 3-НДФЛ должна быть подана в ФНС даже в случае, если в итоге зачета обязательств по налогу у гражданина не возникло. Дополнительно к отчетной форме прикладывается полный комплект оправдательной и платежной документации по каждому виду сделки.

При заполнении декларационной формы надо прописать;

  • полученный от продажи доход, вычет по этой сделке;
  • вычет по сделке приобретения новой квартиры;
  • скорректированный на суммы льгот налогооблагаемый доход;
  • расчетную величину налогового обязательства.

Взаимовычет налога при продаже и покупке квартиры

Подскажите, пожалуйста, по вопросам взаимовычета налога.

В 2013 г. я купил кватиру в Санкт-Петербурге по предварительному договору купли-продажи. В 2014 г. был подписан акт приема-передачи. В феврале 2015 г. было оформлено право собственности и подписан договор-купли продажи.

Квартира оформлена в общую совместную собственность с супругой.

В 2015 и 2016 гг. я заявлял на налоговый вычет. В результате вычет был полностью выплачен мне в размере 260 тыс. рублей. Супруга на налоговый вычет не заявляла, т.к. находилась в отпуске по уходу за ребенком. По заявлению о распределении вычета, требуемому налоговой инспекцией, вычет был распределен 100% мне и 0% супруге.

В июле 2017 г. я вынужден был продать квартиру и в этом же месяце купил в Санкт-Петербурге квартиру большей площади. С момента получения права собственности (февраль 2015 г.) не прошло 3 лет. Прежняя квартира продавалась с ремонтом и мебелью и разумеется её цена при продаже была выше цены при покупке. Получается, что теперь я должен уплатить подоходный налог.

Другие публикации:  Банкротство физ лиц вступление в силу

1. Можно ли сделать взаимозачет по налоговому вычету супруги, который она не получала?

2. В данный момент супруга не работает и находится в отпуске по уходу за ребенком. Дадут ли сделать взаимозачет если супруга не работает?

Взаимозачет при продаже и покупке квартиры

При покупке и продаже квартиры в один год возможен взаимозачет величины налога на проданную квартиру и величины имущественного вычета, право на который возникает при покупке квартиры. Это право сохраняется (или нет) если одна квартира сначала покупается. А другая продается позже купленной или только если продал-потом купил?

Добрый вечер. Право не сохраняется, и не взаимозачет а налоговый вычет в один год С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

Что такое взаимозачет налогов при продаже квартиры и одновременной покупке другой квартиры? Объясните на примере.

Здравствуйте. Он выгоден только в том случае, если продаваемое имущество было в собственности менее 3-х лет, а стоимость — более 1 000 000 руб. Пример. Вы продаете квартиру (дом), находившуюся в собственности менее 3-х лет, стоимостью 3 000 000 руб. При этом — в этом же году приобретаете другой дом, стоимостью 1 500 000 руб. Тогда Вы вправе учесть покупку как расходы, а налог оплатить с остаточной стоимости. 3 000 000 — 1 500 000 = 1 500 000 руб. * 13% = 45 000 руб. — размер налога.

Что такое взаимозачет налогов при продаже и одновременной покупке квартир? Объясните на примере.

Здравствуйте. Объяснили. От количества повторов заданного вопроса — ответ на него не изменится.

Хочу сделать взаимозачет налогов при продаже и покупке квартир, прочитала что обязательно нужна 2 ндфл, в данный момент нахожусь в декрете, могу ли я выйти поработать например 1 месяц и обратно уйти в декрет, достаточно ли будет такой справки или обязательно должен быть доход в течении всего года?

Здравствуйте! Не обязательно работать год,сумма возврата зависит от суммы удержанного налога.

Тема вопроса: Налоговые вычеты пенсионерам и Взаимозачет налогов при продаже и покупке квартир.

Моей бабушке подруга завещала квартиру напополам с ещё одной женщиной, квартиру продали за 3,4 млн через год после вступления в собственность (т.е. должны оплатить налог 13%).,деньги поделили пополам (соответственно мы получили 1,7 млн.), и на свою часть бабушка приобрела другую жилплощадь (стоимостью 1,5 млн.)! Обе сделки проходили в 2014 году (продажа-апрель 2014 г., покупка-август того же года), поэтому декларацию о налогах мы собираемся подавать только сейчас. При покупке квартиры, в агентстве недвижимости, нам сказали что налог мы будем платить с разницы сумм продажи и покупки, а в налоговой говорят что так как бабушка-неработающий пенсионер, то ей нужно оплатить налог 13% от суммы продажи жилплощади, и никакого возврата и пересчета налога не будет! Налоговая опирается на то что бабушка не работает и соответственно не платит налог, говорят что по этой причине возврат налога от продажи для неё не возможен, независимо от того купила она что либо или нет! Подскажите пожалуйста оптимальное решение данной ситуации!
Заранее спасибо!

Надо подать налоговую декларацию и тогда сможете зачесть налог к уплате и налог к возврату. Право на вычеты предусмотрено ст. 220 НК РФ

Скажите пожалуйста, как рассчитать взаимозачет налогов при продаже и покупке квартиры, если владел первой квартирой менее 3-х лет и продал её в сентябре 2013 года за 2 500 000 руб., а вторую приобрету в октябре 2013 года за 2 100 000 руб.? Заранее благодарен за ответ.

Расчет производите исходя из: 1. договора купли-продажи первой квартиры (стоимости, например 1500000) 2. из 2,5 вычтите 1,5 млн и у Вас получится налогооблагаемая база в 1000000 (т.е. 130000 в оплате государство) 3. приобретя квартиру за 2,1 млн просите вычет с 2 млн, указывая в декларации все, что описано выше 4. зачетом государство вам предоставит вычет с 1 млн (т.е 130000 к получению вместо 260000 с 2 млн)

Возможен ли взаимозачет при продаже и покупке квартиры, если продаю квартиру менее 3 х лет в собственности за 3500000 руб. и покупаю квартиру в новостройке за 3500000 руб. до апреля 2013 г. планирую успеть продать и купить, но неуверена, что новостройка где покупаю будет сдана и можно будет оформить квартиру в собственность. Будет ли в налоговой иметь силу договор ДДУ с зарегестрированный в рег. палате?

Взаимозачет не возможен. Две разные сделки и два вычета. Просто доход от продажи можно уменьшить еще на 2 млн.(вычет при покупке квартиры), если все происходит в одном налоговом периоде. Подробности в моих ответах на сайте. Добавлю. Вычет на приобретение предоставляется один раз на сумму не более 2 млн. Вычет на покупаемую квартиру по ДДУ — с момента подписания акта передачи или получения свидетельства о регистрации. Договор тут роли не играет.

Вопросы и ответы

Была продана квартира за 3,3 млн.р в 2011 году, полученная по дарственной в этом же году (т.е. находившаяся в собственности менее 3-х лет). В этом же году куплена другая, аналогичная квартира за 3,1.

Другие публикации:  Как оформить стенд о деятельности отдела

Получается что с продажи квартиры налоговый вычет составляет 1 млн.р., а с покупки в собственность первой квартиры 2 млн.р. Правильно ли я понимаю, что в данном случае налог 13% должен быть уплачен только с суммы 300 тыс.рублей? Т.к. налоговая база с продажи = 2.3 млн.р, что перекрывается вычетом с покупке 2 млн. => получается 300 * 0,13 = 39 т.р.

Этот налог был выплачен Была подана налоговая декларация за 2011 год, с указанием данных о продаже и покупке квартир. Налоговая прислала отказ в взаимозачете. Неужели необходимо платить налог с суммы 2,3 млн?!

Спасибо за ответ.

А на каком основании налоговики вам отказали?

Отказ может быть обоснованным, если вы ранее уже использовали право на вычет при покупке квартиры. Если же вычет при покупке квартиры вы заявили первый раз в жизни и вас есть все подтверждающие расходы на покупку квартиры документы, то действия инспекторов неправомерны. Напишите жалобу на решение инспекторов руководителю инспекции или в вышестоящую инстанцию (УФНС по региону). Они должны разобраться в вопросе и вынести свое решение.

К жалобе приложите копии документов, подтверждающие факт покупки квартиры. Обязательно укажите в жалобе, что используете вычет в первый раз в жизни.

Подробнее о том как платить налог при продаже и покупке квартиры смотрите по ссылке.

Портал «Ваши налоги»

Большое вам спасибо за ответ.
Формулировка отказа следующая: в соотв. налоговым законодательством зачет между налогами одного вида, но с разным статусом налогоплательщика не осуществляется.
Т.е. значит ли это, что мы обязаны сначала налог с продажи заплатить, а потом, через какое-то время (знать бы еще какое) Гос-во должно вернуть нам ту же сумму на сбер.книжку? Или все-таки есть способ обойтись без операций с деньгами?

право на вычет при покупке квартиры использовано никогда ранее не было

Это значит только одно — кто то в налоговой невполне вменяем. Что за идиотская формулировка «с разным статусом»? У вас один статус — плательщик налога на доходы физических лиц. Если бы вы были индивидуальным предпринимателем еще было бы можно поговорить про разные статусы. А в вашем случае вообще говорить не о чем. Про два вычета мы уже писали. Подробности здесь: http://www.vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-pri-odnov.

Там же и обсуждение этого вопроса. Причем нашего мнения придерживается и Минфин России. Речь не идет о каком либо «зачете» налога. Речь идет исключительно о получении всех налоговых вычетов, которые вам положены. А вам их положено два: как продавцу (1 000 000) и как покупателю (2 000 000).

У вас два варианта действий. Первый — пишите жалобу в управление на неправомерные действия инспекции. Второй — напишите им письмо, в нем укажите, что их действия противоречат действующему законодательству. Поэтому ничего платить (кроме тех сумм, которые вы уже заплатили) вы не будете. Если они с этим не согласны, то они вправе обратиться в суд. Главное — они могут получить судебный приказ о взыскании с вас налога. Его выдает судья по их требованию (то есть без вашего участия). Вам важно не пропустить этот момент. Получив приказ на руки вам нужно написать заявление в суд (в тот суд, который его выдал) в котором указать, что вы не согласны с взысканием денег поэтому требуете судебный приказ отменить. Судья обязан это сделать автоматически (на основании вашего заявления).

Спасибо большое за поддержку. Налоговая действительно «взяла свои слова обратно» :))

Добрый день!
Подскажите пожалуйста мы продали менее 3-х лет в собственности 1 комн. квартиру за 1 600 000 и одновременно приобрели 3-х комн. кв. за 1 900 000 т.к. собственником 1/3 доли общей долевой собственности на покупаемую и продаваемую квартиру является несовершеннолетний ребёнок.
В продаваемой и покупаемой квартирах по 1/3 доли общ. долевой собственности у всех собственников.
Квартиры продавали и покупали по одному договору купли-продажи, один общий договор на продажу по 1/3 и аналогичный на покупку.
Вопрос: На каком основании при подаче декларации в налоговой заявлено, что квартира целиком продана 1600, и что каждый собственник должен налоговой по 26 тыс. со своей доли, т.к. за объект взята целиком квартира, а не доля каждого владельца. На деле каждый при продаже получил по 533,333 тыс. и в декларации указывалось что продана доля, но в налоговой сообщили что сумма полученного дохода занижена. Не ссылаясь ни на одну статью был предоставлен ответ, что Вы продали квартиру за 1600 и от 600 тыс. должны 13% заплатить в налоговую.

Ну по сути так и получается, если квартира продана по одному договору купли-продажи квартиры. Заплатить от 600 тыс. 13% должен не каждый собственник, а это общая сумма, которая приходится на всех. Доход каждого собственника, облагаемый налогом, равен:
1 600 000 х 1/3 — 1 000 000 х 1/3 = 200 000 руб.
С него причитается налог:
200 000 х 13% = 26 000 руб.

А если бы эта же квартира была бы продана отдельно по долям, тремя договорами купли-продажи, в этом случае был бы вычет по 1000000 руб. с каждой доли? то есть налога бы не было.

Другие публикации:  Договор о выделении доли ребенку в квартире

Именно так. Правда при условии, что на каждую долю оформлено отдельное свидетельство о праве собственности

Добрый день!Квартира была в собственности менее 3х лет
Я продала в 2016 году за 2 млн рублей и тут же купила за 2 млн рублей другую квартиру
Ранее не пользовалась вычетом,Мне положен налоговый вычет?И какие документы нужны?

Как рассчитать взаимозачет налогов при продаже и покупке квартиры?

После опубликования статей о налогах при продаже квартиры и налоговых вычетах при покупке было получено много вопросов от читателей, связанных с альтернативными сделками по покупке и продаже квартир. Они спрашивают о том, как рассчитать налоги при продаже и покупке квартиры, а также возможен ли взаимозачет налогов при продаже одной и покупке второй квартиры. Ответы на эти вопросы Вы найдете в этой статье.

Другие материалы

Недвижимость как основное средство, проблемы связанные с датой начала налогового или бух. учета

С какого момента следует отражать объекты недвижимости в бухгалтерском и налоговом учете организаций — с момента подписания соответствующих первичных документов, подтверждающих передачу, приобретение, существование объекта, или с момента подачи документов на государственную регистрацию? С этими вопросами мы и попробуем разобраться в этой статье.

Налог на добавленную стоимость. Место реализации работ (услуг), связанных с недвижимостью

Как известно, платить налог с операций по реализации товаров (работ, услуг) продавец обязан только при условии, что они реализованы им на российской территории. В статье рассказывается о том, как определяется место реализации работ (услуг), связанных с недвижимостью.

Что такое рента и как ею воспользоваться?

Что делать одиноким и престарелым людям, желающим чуть больше, чем позволяет пенсия или иной скромный доход? Может быть договор ренты это то, что им нужно?

Постановление Правительства Москвы № 272-ПП от 15 июня 2012 года

Постановление Правительства города Москвы от 15 июня 2012 года № 272-ПП «О мерах по совершенствованию содержания жилых и нежилых помещений в многоквартирных домах, находящихся в собственности города Москвы или принятых от застройщика (лица обеспечивающего строительство многоквартирного дома в эксплуатацию по передаточному акту или иному документу о передаче с момента такой передачи, внесении изменений в правовые акты правительства Москвы и признании утратившими силу правовых актов города Москвы».

Постановление №44-ПП Об утверждении Положения о Департаменте жил. политики и жил. фонда Москвы

В связи с реорганизацией системы городского управления и в целях совершенствования деятельности Департамента жилищной политики и жилищного фонда города Москвы Правительство Москвы постановляет нижеследующее

Взаимозачёт при продаже и покупке квартиры

Подскажите, пожалуйста, имею ли я право уменьшить сумму налога, который я должна буду заплатить с продажи квартиры, если в этом же году покупаю другую квартиру, при условии, что я не работаю?

Участник программы «‎Работаю честно»

Имеете, несмотря на то, что вы не работаете, вы получили налогооблагаемый доход с продажи квартиры. При покупке максимальный размер вычета составит 2млн*13%=260 тысяч рублей. Размер вычета при продаже, который вы можете применить зависит от того, каким образом вы приобрели недвижимое имущество. Если это была возмездная сделка, вы имеете право заявить вычет в размере документально подтверждённых расходов на приобретение, если приобрели безвозмездно (наследство/дарение/приватизация), применяется стандартный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

То есть, если я планирую продавать квартиру полученную по наследству и в этот же период покупать новую квартиру, то имею право воспользоваться вычетом 1 млн.+2 млн.? Если это так, могли бы Вы пожалуйста указать документ или статью налогового кодекса, где эта информация указана.
Заранее благодарю!

При продаже квартиры вы получите доход. С него платите подоходный налог. В рамках этого подоходного налога вы получаете вычет. Источник дохода, по сути, не важен (продажа имущества, заработная плата, выигрыш в лотерею). Главное — официальный налогооблагаемый доход.
Получить вычет немного больше минимального можно, добавив в декларацию траты на медицину и стоматологию вам и вашим иждивенцам, на обучение.

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *