Налог на выигрыш денег в покер

Покер онлайн и налоги

Если покер приносит вам доходы, то рано или поздно вы зададитесь вопросом – можно ли их как-то «легализовать»?

По статье 228 Налогового кодекса РФ мы, покерные игроки, обязаны платить налог исходя из выигрышей в лотерею или азартных игр, к коим относится покер. Но налогом облагается не выигрыш сам по себе, а выведенная вами сумма. Это следует понять правильным образом: никто не будет контролировать ваши счета в покер-руме. Даже если там многотысячные выигрыши, они останутся абсолютно без внимания какого-либо органа, пока вы не попытаетесь их перевести в реальные деньги. Причем никого не волнует, выиграли вы или проиграли. Вы можете проиграть 2/3 внесенных денег, вывести с горя оставшуюся часть, и с нее вам нужно будет заплатить налог.

Если вы выводите в месяц более 65 тыс. руб (770 тыс. руб в год), либо совершаете крупный вывод более 2 млн 300 тыс. руб, то вам следует озаботиться вопросом уплаты налогов. Сумма взята не наобум, а исходя из Уголовного кодекса РФ. Согласно ст. 198 УК РФ, уклонение от уплаты налогов в крупном размере (от 100 000 руб в год в течение трех лет) карается штрафом, арестом и даже лишением свободы. Особо крупный размер предполагает еще более суровое наказание.

Покерный игрок обязан сам подавать налоговые декларации. Один раз в год – до 30 апреля – вы должны заполнить налоговую декларацию, и доставить ее в налоговые органы. Для удобства граждан создана программа, которую можно скачать на www.nalog.ru. Всё, что вам нужно сделать – заполнить необходимые поля. Затем программа просчитывает сумму налога, и вы распечатываете результат. Данную распечатку нужно доставить в налоговые органы по месту жительства.

Чтобы грамотно заполнить декларацию, игроку нужно сделать распечатки всех поступлений денежных средств. Если вы использовали банк – то понадобится выписка по счету за установленный период (год), если Webmoney – то ставите необходимые фильтры поиска, и делаете распечатку поступления средств за год.

Общая сумма налога, которую вам надо будет отдать государству за выигрыш, — 13%.

Раньше, когда покер имел статус официального вида спорта, у игроков была возможность зарегистрировать ИП в качестве профессионального спортсмена, и платить всего 6% по упрощенной системе налогообложения. Но с исключением покера из реестра официальных видов спорта эта возможность ушла.

Но далеко не все игроки желают платить налоги. Поэтому рождаются различные слухи о том, кто и как может контролировать заработок покерного игрока. Чтобы досконально разобраться в данном вопросе, нужно рассмотреть действующих лиц:

— покерный игрок, т.е. вы
— платежные системы
— банки
— налоговая служба
— Федеральная служба по финансовому мониторингу

Платежные системы, будь то Webmoney либо менее известная «платежка», в очень редких случаях передают данные о вас «нужным органам». Их даже практически не интересует происхождение средств. Но при подписании договора с теми же Webmoney, вы соглашаетесь в т.ч. и с пунктом о предоставлении платежной системой любых данных по запросу госорганов. Поэтому рассчитывать на свою «анонимность» неразумно.

С банками еще более щепетильная ситуация. С одной стороны, они более пристально наблюдают за денежным движением через себя. С другой – им совершенно невыгодно выдавать информацию о своих клиентах направо и налево, ведь тогда банк потеряет свою клиентскую базу. Поэтому они постоянно лавируют между сохранением «банковской тайны», и передачей данных в Финмониторинг. В любом случае, информация в ФСФМ поступает, но, как правило, по крупным платежам (от 600000 руб. за раз), либо по платежам из подозрительного источника (например, оффшоров). Вопросы могут возникнуть и у самого банка к вам. Но обычно, внятное объяснение и документальное подтверждение того, что вы – успешный покерный игрок, удовлетворяет банк. Если вы оперируете суммами менее $5 тыс., то вопросов, скорее всего, не возникнет вовсе.

Налоговая служба. О ней мы до сих пор сказали подозрительно мало, а ведь, казалось бы, именно она и должна висеть над игроками надзорным оком. Но именно налоговые органы как раз и не проявляют инициативу. Активный розыск налогоплательщиков – это не про них. Налоговая лишь пользуется результатами, которые ей предоставлены. Но уж если они предоставлены, то заплатить вам придется. Да и источников информации у фискальных служащих весьма много.

Единственного, кого нужно «бояться» из всего списка, — это Финмониторинг. Именно эта служба собирает всю необходимую информацию о плательщиках и пользуется ею по своему разумению. Естественно, легко предположить связь ФСФМ и Налоговой инспекции.

Платить или не платить налоги на выигрыши в покере (точнее, как мы уже заметили выше, на выведенные средства из покер-рума) – решать только вам. Можно на свой страх и риск оставаться в тени, и, возможно, к вам никогда не придут из налоговых органов с вопросами. А можно сразу выделить 13% с каждого своего кешаута, и более не задаваться подобными вопросами.

Налоги и покер онлайн в России

Практически любой игрок, даже очень лузовый, хотя бы раз в жизни выигрывал ну хоть что-нибудь. Пусть чисто случайно, но выигрывал. Это могли быть какие-то смешные суммы, не сильно отличающиеся от бай-ина, а могли и достаточно крупные.

Нужно ли платить?

Одной из особенностей нашего менталитета является стойкое нежелание делиться с государством, «ибо оно и так нам всем по жизни должно за наше счастливое детство». Конечно, определенная логика в этом есть, но дело в том, что налоговые службы совершенно не обращают внимания на этот самый менталитет. Платить или не платить налоги с выигрыша при игре в покер – вот в чем вопрос… Получил доход – заплати налоги. Счастливы работающие на государственном предприятии (ну, или вообще работающие там, где все ведется «по-белому») и имеющие один источник дохода: за них все сделает работодатель. Если же у вас в прошлом году было более одного источника дохода, вам придется заполнять налоговую декларацию.

На 888Покер вас ждут выгодные бонусы и 20% рейкбека — читайте обзор.

Не будем вдаваться в тонкости бухгалтерии, вернемся к покеру. Итак, надо ли платить налог, если вы выиграли? И сколько платить? На второй вопрос ответ очень простой: столько же, сколько и с любых других видов доходов, кроме лотереи, то есть тринадцать процентов. Надо ли платить? По закону – надо. Поскольку мы с вами граждане законопослушные, давайте попробуем разобраться в том, во что нам на самом деле выльются эти 13%.

  • Во-первых, платить налог с выигрыша придется в любом случае – вне зависимости от того, в какой именно стране вы выиграли и на территории какого государства зарегистрирован ваш любимый покер-рум. Если вы – гражданин Российской Федерации, то будь зона трижды оффшорной, от уплаты налога это не освобождает.
  • Во-вторых, пока вы не вывели выигрыш из покер-рума, он доходом не считается. Даже если у вас там хранятся миллионы и миллиарды, они не являются налогооблагаемой базой. Но как только вы сделали кеш-аут (вывод денег) – ваши кровные денежки стали объектом налогообложения.
  • В-третьих, ни одному налоговому инспектору вы никогда в жизни не докажете, что потратили больше, чем в итоге вывели. Вы, конечно, можете попытаться это сделать, но результата не добьетесь. Налогом облагается любая сумма, выведенная со счета в покер-руме или полученная наличными за игорным столом (мы же законопослушные граждане и играть поедем, допустим, в Лас-Вегас, правда?). Даже если вы на протяжении нескольких лет упорно пополняли свой депозит, тратя сэкономленные на офисных обедах деньги на то, чтобы научиться уже играть в покер, а потом каким-то чудом выиграли пятьдесят долларов и решили их вывести – с этих $50 вы должны заплатить налог. Более того, даже если вы вообще ни разу ничего не выиграли, а просто решили сделать приятное семье и вывести остатки вложенных средств, с этой суммы вы тоже должны заплатить налог. И никого не волнует, что фактически вы доходов не получали. Обналичил? Плати налог на выигрыш!

Дела минувших дней

Раньше было проще. Покер считался видом спорта, соответственно, любой игрок мог зарегистрироваться в качестве профессионального спортсмена (индивидуального предпринимателя, как бы ни смешно это звучало) и платить всего шесть процентов. И при этом еще из облагаемой налогом суммы вычитались расходы – на перелеты к месту проведения турниров, ставки, бай-ины и так далее. Да и с выигрышей, полученных на турнирах, официально проводимых на территории Российской Федерации и под патронажем Российской Федерации Спортивного Покера, налог платить вообще бы не пришлось. Но это все – дела минувших дней, сейчас об этом можно вспомнить только в качестве исторического экскурса и ностальгически вздохнуть.

Конечно, если вы любите риск, вы можете попытаться не платить налоги, играя в покер на деньги. И, может быть, это вам даже сойдет с рук… Но если уж вдруг вами заинтересовалась Федеральная Налоговая Служба и прислала вам письмо с очень убедительной просьбой внести депозит в бюджет родного государства – не сопротивляйтесь. Просто признайте, что эту раздачу вы проиграли, а за любой проигрыш надо платить. Карточный долг, как известно, долг чести. Так что вспоминайте все свои виды доходов за прошедший календарный год, переводите их в руби по официальному курсу и идите в налоговую. Там вам с радостью помогут избавиться от камня на сердце и лишних денег на счету. Только учтите еще один момент: в налоговую декларацию придется вносить все доходы, в том числе и заработную плату, с которой у вас уже 13% удержали. Так что следите внимательно за тем, чтобы не заплатить по второму разу.

Хочешь в Сочи? Покер Старс разыгрывает путевку на EPT — подробности читайте в обзоре.

Кому остаются должны игроки в покер

Чебоксарец, который выиграл на покерных турнирах 30 млн рублей, объявлен в розыск. Михаила Лахитова подозревают в неуплате сбора с доходов от побед на международных соревнованиях. Нужно ли платить налог, если выигрыш получен за рубежом? И что грозит любителям азартной игры, которые решили уйти от налоговой ответственности? Выясняла Лилия Пономарева.

Вкус игры почувствовал 36-летний Михаил Лахитов: он побеждал в международных покерных турнирах в Лас-Вегасе, Берлине и Копенгагене. С 2011 по 2013 годы благодаря выигрышам у него накопилась приличная сумма — более 30 млн рублей. По закону он должен был заплатить государству 13% от сумы призовых, что составляет почти 4 млн. Теперь к цифре прибавились пени и штрафы. В итоге было возбуждено уголовное дело, но, узнав об этом, Лахитов решил скрыться.

Другие публикации:  Оформить заявку совкомбанке

Теперь ему может грозить лишение свободы на срок до трех лет. Юристы рекомендуют игроку выйти на связь и заплатить деньги. Это поможет избежать уголовного наказания, отметил руководитель аналитической службы юридической компании «Пепеляев групп» Вадим Зарипов. «Государство сейчас дает возможность заплатить налог, прямо предусматривает освобождение от ответственности, если налог будет уплачен. Его можно заплатить уже сейчас, возместить ущерб — это, наверное, все-таки более конструктивно. На самом деле, можно доиграться. Вряд ли государство просто оставит эту ситуацию. Поэтому, в принципе, сейчас еще не поздно выйти на связь, выполнить налоговые обязательства», — пояснил Зарипов.

Любой доход, полученный как внутри страны, так и за ее пределами, включая выигрыши при участии в играх, облагается налогом. Правда, есть нюансы: деньги можно заплатить и государству, на территории которого был получен выигрыш. Для этого нужно заключить специальный договор. А если игрок находится в России меньше 183 дней в году, он вообще не может быть налоговым резидентом, и обязан оплатить налог там, где выиграл деньги.

Если учитывать, что с 2009 года игорный бизнес в России запрещен почти везде, то неудивительно, что любители покера часто уезжают играть за рубеж и срывают банк там. Как подтвердил игрок в покер Павел Баранов, многие в этой среде часто предпочитают играть в других странах. Они хоть и платят родному государству налог с выигрыша, но считают это несправедливым. «Если на ситуацию смотреть со стороны, игроки в покер, которые выигрывают за рубежом, платят в казну государства, но взамен государство должно что-то тоже делать — какую-нибудь федерацию покера в России, предпосылки для того, чтобы развивать покерную индустрию в стране. А то получается, у нас игорная зона разрешена только в одном округе под Ростовом и в Сочи, а в других городах ее в принципе нет», — рассуждает он.

Как отмечают юристы, в России любители азартных игр обычно не имеют проблем с налогами. Случай с Лахитовым, возможно, первый. Специалисты подчеркивают: избежать уплаты налогов невозможно. Но другим игрокам советуют — если деньги заплатить в России, можно сохранить бюджет. Например, невыгодно выигрывать в Лас-Вегасе — там нужно отдать государству примерно 35% от выигрыша, точный процент зависит от полученной игроком суммы. В Праге не облагаются налогом доходы до $75,000. Лучшие условия для игроков — в Англии: в британском законодательстве покер классифицируется как гемблинг (игра, где все зависит от случая, а не профессионализма игрока, в других вариантах также — игровая зависимость — «Ъ FM») и не подлежит налогообложению.

Подозреваемый в неуплате налогов Михаил Лахитов входит в число лучших игроков в покер в России. Он принимал участие в финальном турнире мировой серии World Series of Poker, где стал одним из обладателей золотого браслета и выиграл почти $750 тыс. Браслет победителя тогда, по словам игрока, он привез своей жене.

Каков размер налогов с выигрыша в покер в России?

Покер и налоги в РФ

Большинство любителей покера считают эту игру увлечением. Они не углубляются в детальное изучение покерной теории и не играют часами напролет в онлайн-покер. Однако с любым игроком происходит случай, когда он выигрывает крупную сумму. И при выводе денег покерист задается вопросом: “А нужно ли платить налог на выигрыш в онлайн-покере?” Согласно Конституции РФ, уплата установленных федеральными законами сборов и налогов считается обязанностью всех граждан России. Распространяется ли налог на азартную игру?

Налоги от выигрыша покер “вживую” в РФ

Правовой статус игры в оффлайн-покер на территории России регулярно изменялся. Так, в 2007 году покер на официальном уровне признали разновидностью спорта. Все доходы от покера, полученные на чемпионатах, которые были организованы в нашей стране Федерацией спортивного покера, не облагались никакими налогами. Покерист мог без труда зарегистрироваться как ИП, уплачивая всего 6% от выигрыша по упрощенной схеме налогообложения.

Сегодня покер не считается спортивной игрой, он не легализован. Турниры могут проходить только в специально созданных игорных зонах. И с каждого приза покерист должен уплатить налог на доходы физических лиц, в соответствии со статьей 217 НК РФ “Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)”:

Для граждан нашей страны, по факту проживающих в России свыше 183 дней в году, налоги от покера составляют 13%.

В размере 15% платить налоги от покера физическим лицам, не являющимися налоговыми резидентами России.

Для нерезидентов, которые находятся на территории РФ меньше указанного срока, размер ставки равен 30% от покерных призовых.

А в соответствии со ст. 311 НК РФ «Устранение двойного налогообложения», если игрок, выигравший деньги в покере, налоговый резидент иного государства, то ему нужно платить сборы и налоги с учетом двусторонних международных договоров. Такие соглашения Россия имеет с несколькими странами (см.фото ниже).

С покера в онлайне налоги в России

Налоги в нашей стране с покера в сети подлежат уплате, даже несмотря на неофициальный статус непосредственно игры. Согласно статье 209 НК РФ, объектом налогообложения считается доход, который получен резидентами-налогоплательщиками – от источников в России и (или) за ее пределами.

Нерезидент-игрок в покер платит налоговый сбор от дохода, который получил на территории нашей страны. Ставка налога в размере 13%. Налоговую декларацию игрок составляет самостоятельно до 30 апреля последующего года. К примеру, в 2015 году покерист заработал, играя в онлайн-покер, 15 000 руб, то декларацию в налоговую организацию он должен подать до 30.04.16 г. включительно. Сумма, находящаяся на балансе в покер-руме, не считается налогооблагаемой базой. Платить налог с этих денег в покере – не надо. Налоговые службы даже не знают об их наличии, т.к. сведения на любом покерном руме об игровом балансе строго конфиденциальны.

Практические моменты по оплате налога от покера в сети

Принятие закона и его применение на практике – это 2 явления, которые часто не соответствуют друг другу. Опыт показывает, что работники УФНС нечасто обращают внимание на физических лиц. Их больше интересуют юридические лица и ИП (индивидуальные предприниматели). Поскольку обороты у юрид. лиц и ИП значительно больше, да и следить за их финансовыми операциями легче: они практически всегда выполняются в безналичной форме. Федеральная налоговая служба может заинтересовать теми людьми, которые выводят с покер-румов кругленькую сумму, например, разово — свыше 10 000 долларов.

При этом обязательно следует учитывать особенность той или иной платежной системы (ссылка на статью 10.7). Банковским переводом, например, при кэшауте, отправителем денежных средств считается покер-рум. Поэтому налоговые службы могут без проблем найти адрес, с которого были получены деньги. К примеру, с Яндекс.Деньги, Moneta.ru, Webmoney (ссылка на статью 10.6), сначала средства поступают покеристу на игровой счет, а затем он может их обналичить любым удобным для него способом. Определить происхождение денег в действительности же практически невозможно. Сотрудники УФНС точно не станет устанавливать место, откуда игрок получил 40 долларов, которые были выведены с Вебмани. Каждый день эта платежная система в сети совершает ни одну сотню тысяч операций. К тому же, налогоплательщики имеют доступ лишь к банковским счетам и при этом если имеется мотивированный запрос.

Также существуют платежные системы в Интернете, которые находятся под юрисдикцией иностранных государств, к примеру, Skrill. Информация о финансовых операциях в этом случае не будет разглашена.

Сколько платить налогов от покера в России игроку? Схема уплаты налогов по законам РФ

Физическое лицо

В соответствии со статьей 224 НК РФ ”Налоговые ставки”, оплата налога от выигрыша в ПокерСтарс или в другом руме составляет 13%. Это самый маленький размер ставки в мире для такого платежа. Платить налог необходимо один раз в году посредством самостоятельной подачи декларации в налоговую службу по месту жительства до тридцатого апреля. Крайние сроки платежа: до 30 июля включительно.

Однако не забывайте, что налогооблагаемой базой считаются те доходы от покера, которые выведены вами за один календарный год, а не различие между взносами и выплатами.

Индивидуальный предприниматель

ИП-Игрок в покер платит только 6% от своего выигрыша, согласно УСН. Чтобы платить налоги по упрощенной системе, надо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Регистрационный процесс носит оповещательный характер, т.е. у налоговых органов нет прав отказывать вам по мотивам неразумности деятельности.

Вместе с тем с соответствующими документами, игроку нужно указать еще ОКВЭД. Это может быть любой код, касающийся деятельности в сети. К примеру, “72.6 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий”. Размер налога будет меньше, однако наряду с ним надо выполнять обязательные отчисления в той или иной Пенсионный фонд. Также можно ввести отчетность, открывать и вести расчетный счет, но нужно за это снова платить.

Получить статус игрока-нерезидента – это тот граждан, который фактически находится за пределами России более 183 календарных дней. Размер налогов от выигрыша в покер равен 0%. “Изюминка” в том, что в налогооблагаемую базу у этих игроков не входят доходы, полученные за пределами Российской Федерации. НО: если вы станете резидентом, то не сможете получать налоговые вычеты. И если у вас имеются источники дохода в России, размер налогового платежа увеличится до 30%.

Будучи нерезидентом, лучше пользуйтесь банковскими картами. Таким образом, инспекторы налоговой убедятся, что средства переведены зарубежной фирмой, а именно покерным румом.

Не платить налоги от покера в 2016 году

Мы не советуем данный вариант. Однако он считается самым популярным среди наших соотечественников. В некоторой степени это зависит от менталитета и отсутствия необходимого уровня правосознания, а отчасти от обиды на страну за ее прошлые ошибки. Главное помнить, что неуплата налогов от покера государству является противозаконным поведением. За подобные нарушения закона РФ устанавливается ответственность согласно уголовному и налоговому законодательству.

Что грозит неплательщику налоговых сборов с выигрыша в сетевом покере?

Санкции за невыплату обязательных налогов устанавливаются УК РФ и НК РФ. В соответствии с налоговым кодексом России, штраф за неуплату (или неполную выплату) налога составляет 20%. А если покерист сделал это с умыслом, то размер штрафа равняется уже 40%. При этом за просрочку платежа устанавливается пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центральным банком Российской Федерации. Но пеня не является видом санкции, это компенсация для госбюджета за неполучение в срок денег.

Уголовная ответственность закрепляется в статье 198 УК РФ “Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица”. Данная статья применима к тем игрокам, которые виноваты в деяниях, совершенных в крупном или особо крупном размере.

Согласно примечанию, под “крупным размером” имеется в виду сумма платежей (или налоговых сборов), которая составляет за период трех финансовых лет подряд свыше 600 тыс. руб. И с учетом, что доля не уплаченных сборов больше 10% обязательной величины налога, или превышает 1 800 млн. руб. А особо крупный размер – это сумма за период не более трех финансовых лет подряд свыше 3 млн. руб. с учетом, что доля неоплаченных налоговых сборов больше 20% обязательных уплате величины налогов или превышает 9 млн. руб. Плюс к этому лишение свободы сроком до 3 лет.

Другие публикации:  Договор поставки товара определение

Привлечение к уголовной ответственности покеристов бывает редко, практически не встречается в судебной практике. К тому же “добрать” размер налогов до крупной величины могут единицы. Да и уголовное дело возбуждается лишь на основании тех материалов, которые предоставляются УФНС. Заранее у игрока есть шанс загладить причиненный ущерб.

Подытожим: плюсы и минусы от схемы оплаты налогов игроками в покер на территории РФ

Оплата налогов является конституционной обязанностью всех граждан Российской Федерации. Однако каждое лицо самостоятельно принимает решение в плане выплат налоговых сборов государству. Налоговики редко занимаются доходами от покера и прочей деятельности физических лиц. Список сведений по платежным операциям каждого человека для налоговых служб — ограничен. Более того, к уголовно-правовой ответственности гражданин РФ привлекается только в исключительных случаях. Подумайте, а есть ли смысл отдавать часть честно завоеванных денег госбюджету?

Налог на выигрыш в покер в России

Поскольку несмотря на все прогнозы о скорой легализации покера в России, этого пока так и не произошло, четкого инструмента по сбору налога с пользователей покерных онлайн комнат пока не выработано. Вопрос о том, нужно ли платить налог на выигрыш в покер в России, несомненно, приходил на ум каждому покеристу, которому удавалось его получить. В первую очередь это должно интересовать профессиональных игроков, которые регулярно выводят выигранные средства из онлайн рума, поскольку на единичные случаи и мелкие суммы налоговая служба вряд ли обратит внимание.

Согласно правовым нормам, каждый гражданин РФ, выигравший деньги, обязан уплатить сбор с полученной суммы, указав свой доход в декларации. На сегодняшний день покер в России находится под запретом, поскольку носит статус азартной игры. Игры имеют право организовывать только казино, расположенные в специальных игровых зонах, а онлайн покер запрещен вообще.

Ранее, до введения запрета, когда покер был признан видом спорта согласно закону, игроки не должны были платить налог на выигрыш, теперь же ситуация в корне изменилась.

Размеры налога на выигрыш в покер в России

Согласно законодательным нормам, каждый выигрыш, в том числе и в покер, подлежит налогообложению. Все нюансы, касающиеся взимания налога, можно коротко охарактеризовать в нескольких пунктах:

  • Покерист, постоянно проживающий на территории РФ, обязан отдать в государственную казну 13% от полученного в казино дохода.
  • Игрок, который является гражданином РФ, но проживает на территории государства менее полугода, должен уплатить в виде налога сумму, составляющую 30% от общего выигрыша в стенах казино.
  • Геймер, получивший доход в онлайн покер руме, обязан расстаться с 13% выигрыша в пользу государства.
  • Налог можно перечислять в казну как частное лицо и как индивидуальный предприниматель. Во втором случае процентная ставка составляет всего 6%.
  • Под прибылью, которая подлежит налогообложению, подразумевается сумма, выводимая из покерной комнаты, а не чистый доход от игры, полученный покеристом.

Платить или не платить

Учитывая, что покер в России находится под запретом, многих игроков интересует, каким образом представить заработанные на нем деньги. На самом деле, как показывает практика, органы налогообложения обращают внимание на физических лиц только в случае получения ими больших и регулярных сумм на банковские счета. При этом им особо нет дела до способа получения прибыли, если он не имеет отношения к криминальным действиям.

Если же геймер считает своим долгом пополнение казны за счет внесения сбора с собственной прибыли от игры, он может зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, а свой доход, выведенный из покерной комнаты, указать как инвестирование или другую деятельность, не подразумевающую излишней конкретики. Для ИП, доход которых не превышает 60 000 000 рублей в год, существует упрощенная система налогообложения, что делает такой способ исполнения законодательных норм более выгодным. Помимо этого, следует учитывать, что все средства, находящиеся на счету в покер руме не подлежат взиманию сбора до момента их вывода. Это объясняется тем, что деньги пока не являются прибылью, так как находятся в обороте.

Далее возникает вполне закономерный для отечественного игрока вопрос: стоит ли платить деньги в казну с кэш-аутов? В первую очередь он должен беспокоить тех покеристов, выводящих регулярно суммы, превышающие 100 000 рублей в месяц. Банки обязаны оповещать о таких оборотах средств налоговую службу поэтому, вероятнее всего, такие размеры доходов не останутся незамеченными.

Если будет доказан факт неуплаты, на игрока могут наложить штраф в размере 20% от выявленного дохода. Ему доведется выплатить назначенную сумму, включая пеню. Небольшие и нерегулярные кэш-ауты вряд ли станут поводом для разбирательств.

Для злостных неплательщиков размер штрафа увеличивается в два раза. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты наступает только в особых случаях, когда доходы превышают десятки тысяч долларов.

Платить налоги – обязанность каждого сознательного гражданина своей страны. Однако об этом следует думать тем покеристам, которым игра приносит крупные суммы выигрышей, исчисляемые в десятках тысяч долларов. Возможно, в будущем статус покера будет изменен, он станет легальным на территории РФ, тогда вопрос налогообложения будет пересмотрен, будут внесены изменения, как это уже случилось в отношении букмекерских контор.

Покер и налоги в России

Мы продолжаем публиковать интересные статьи наших посетителей. На этот раз свой взгляд на актуальную тему представляет налоговый консультант Павел «gelkaas» Морозов.

Думаю, многих российских игроков интересует вопрос легализации своей деятельности. И если законного открытия покерных клубов в ближайшей перспективе добиться вряд ли удастся, то вопрос уплаты налогов каждый решает для себя сам.

Собственно, суть этого материала в кратком и доступном обзоре российского законодательства на предмет того,

1. Какие налоги,
2. в каком размере,
3. когда и
4. каким образом

придется уплатить покерному игроку, если он задумается всё сделать по букве закона.

А цель этого материала, соответственно, в том, чтобы знать о налогах и платить их. Ведь чтобы их не платить, знать о них совершенно необязательно.

Коротко о себе, чтобы не быть голословным. Я получил образование по специальности «Налоги и налогообложение», 3 года работаю налоговым консультантом. Налогами физических лиц напрямую не занимаюсь, но не думаю, что в чем-то из описанного ниже сильно ошибся. В то же время, если вдруг увидите очевидные ошибки – пишите, готов обсудить и исправить неточности.

* * *
Как мы знаем, покер в России не является, скажем так, официально легализованным занятием. Юридически его статус далеко не ясен. В связи с этим добровольно рассказывать государственным органам, что именно игра в покер является источником доходов, полагаю, нежелательно.

К счастью, для уплаты налогов это и не является, в общем-то, строго обязательным требованием. При написании данного материала я исходил из того, что покер не указывается в качестве деятельности и источников дохода, а при острой необходимости указывается что-то другое. Каких-то больших рисков я здесь не вижу: российские налоговые органы на их текущем (и, видимо, «завтрашнем») уровне развития в дела частных лиц, особенно пока те хоть что-то платят, лезть не намерены.

Игрок в покер может платить налоги в России в качестве физического лица (ФЛ) или в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), который, на самом деле, отчасти юридическое лицо. Об организациях (т.е. ООО, ЗАО и пр.) мы в данном контексте говорить не будем, так как это более сложные и требующие большей прозрачности и волокиты субстанции.

Об ИП нужно отметить один важный момент. ИП – это предприниматель. Игрок в покер, по своей сути, предпринимателем всё-таки не является, несмотря на все возможные аргументы. Казалось бы, зачем создавать себе лишние проблемы, ведь можно остаться ФЛ? На самом деле, проблем немного, а вот получить экономию за счет статуса ИП в части налогов можно.

Одной из небольших проблем, например, является то, что при регистрации в качестве ИП нужно указать-таки вид предполагаемой деятельности по классификатору (ОКВЭД). Но тут можно попробовать даже убить пару зайцев сразу, указав в качестве деятельности что-нибудь вроде «частного обучения». Обучение покеру за деньги в России ведь не запрещено? Вот и славно: и предпринимательская деятельность нашлась, и доказательства, что мы этим занимаемся, всегда можно сотворить.

Ещё можно указать что-нибудь вроде «финансового консультирования» – обучение БР-менеджменту; «розничной торговли» – перепродажа заказываемой атрибутики рума или прочей покерной мелочевки; еще чего-то, чем вы могли бы заниматься вместо покера. На практике, скорее всего, никто не обратит на указанный вид деятельности внимания.

Объектом налогообложения, в любом случае, будет являться доход. Но как его определить? С формальной точки зрения, любое увеличение суммы на счете в покер-руме (исключая депозиты), т.е. выигрыш, является доходом игрока. А что делать с проигрышами, спросите вы? На мой взгляд, наиболее объективно, честно и просто платить налоги с чистого выигрыша, так как вести общую бухгалтерию профита с учетом долей, обменов и прочего так или иначе необходимо. А информировать налоговые органы о таких деталях необязательно.

С другой точки зрения, еду и прочие блага мы приобретаем не через счет в покер-руме, а с кеш-аутов. Почему бы не считать их доходом, а банкролл в покер-руме средством зарабатывания денег? Отвечу на это так: с учетом того, что детали сумм доходов мы раскрывать в любом случае не намерены (и не очень-то обязаны), выбор есть у каждого. Отмечу лишь, что по аналогии с акциями, рост банкролла, как и рост стоимости акций, на мой взгляд, все-таки является доходом.

Закончив с теорией, перейдем к практике – обзору налогов.

ФЛ — Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Кто платит?

Все резиденты РФ. Резидент – это человек, который находился на территории страны больше 183 дней в течение последнего года (т.е. больше половины времени). Это может быть актуально для тех, кто много ездит на оффлайн за границу – можно и перестать быть резидентом.

С чего платит?

Резиденты платят налог со всех своих доходов, как российских, так и зарубежных (увы!). Нерезиденты платят налоги только от источников в России.

К слову, в отношении онлайн-покера, можно, в принципе, долго спорить, что или кто является источником доходов игрока. В то же время, есть все основания полагать, что доходы от покера (в том числе онлайн) не будут являться доходами от источников в России, так как:

– офлайн-турниров в России минимум (официальных);
– компании, стоящие за онлайн-сайтами – не российские;
– игра проходит на серверах, расположенных не в России;
– игроки, у которых мы де-факто выигрываем деньги – чаще всего не россияне;
– электронный путь снимаемых денег тоже начинается не из России.

Так что нерезидентам платить налог, скорее всего, будет не с чего. Но «свято место пусто не бывает»: скорее всего, нерезиденты будут платить налог в другой стране, и, может быть, даже окажутся резидентами там.

Сколько платит?

13% от суммы дохода. Интересно отметить, что доходы в виде выигрышей в конкурсах, связанных с рекламой товаров (типа «найди холодильник под этикеткой»), облагаются по ставке 35%. Покер, по всей видимости, к этому отношения не имеет.

Но и со ставкой 13% есть дополнительные опции:

– Если человек зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и продолжит платить НДФЛ, то он может указать сумму произведенных расходов и уменьшить на нее сумму доходов. Однако, расходы нужно будет документально подтвердить. И если с авиабилетами и счетами за интернет, например, всё более-менее понятно, то с остальными расходами покериста всё сложнее – каждую денежку не посчитаешь. Тут определенно каждый сам ищет свой компромисс.

Другие публикации:  Петра экспертиза

– Если ИП не может посчитать сумму своих расходов, он всё равно имеет право на номинальный вычет в размере 20% от доходов (что тоже неплохо).

– Можно получить дополнительный вычет на обучение и лечение. Но увы! Оплата водов и тренеров тут вряд ли покатит, учитываются только сертифицированные учебные заведения.

– Можно получить вычет/уменьшение на сумму налога, уплаченного за границей с полученных доходов. Но – только при наличии соглашения между странами и в зависимости от того, что в нем написано.

Когда платит?

До 30 июля следующего года. Т.е. налог за 2010 год – до 30 июля 2011-го. А до этого – сдает налоговую декларацию до 30 апреля, соответственно. Еще в течение года нужно вносить предоплату – авансовые платежи, которые рассчитываются либо на основании данных прошлого года, либо на основании «ожидаемого дохода» (в основном, используется для первого года деятельности).

Сумма «ожидаемого дохода» указывается человеком самостоятельно, но подлежит корректировке до суммы фактического дохода по итогам года. Здесь главное – не указать лишнего. Если мы укажем чересчур большую сумму, то авансовые платежи, которые мы сделаем в течение года, вполне могут оказаться больше итоговой фактической суммы налога – возникнет переплата. А вот получить эту переплату назад живыми деньгами с наших налоговых органов крайне сложно. Скорее, они зачтут переплату в счет будущих платежей, и мы просто потеряем кеш на некоторое время. Поэтому я бы рекомендовал реально оценить свои возможные доходы за год, уменьшить их процентов на 30-50, и с этой суммы начинать платить авансовые платежи. Тогда основную сумму налога мы заплатим в конце года при корректировке дохода «до фактического», если он будет больше.

ИП, платящий НДФЛ, уплачивает налог до 15 июля следующего года (а не до 30го, как ФЛ).

Что еще?

Как минимум то, что нерезиденты платят налог по ставке 30% – но это так, на всякий случай.

Кроме того, в декларации в качестве ФЛ нужно указывать источник получения доходов. И это либо простор для фантазии (в соответствии с указанным видом деятельности), либо источник проблем – не указывать же покер-рум, в самом деле. В отношении деятельности ИП источник доходов указывать не нужно.

ИП — Единый налог по упрощенной системе налогообложения (УСН)

Кто платит?

Индивидуальные предприниматели (ИП), а также прочие организации-компании, но о них, как уже было отмечено выше, не будем.

С чего платит?

С доходов или с разницы «доходы минус расходы», можно выбирать. Тут следует отметить пару моментов:

– Существуют ограничения при применении УСН. В частности, есть определенный лимит доходов, выше которого УСН применять нельзя. В связи с кризисом правила слегка запутали, поэтому, чтобы не вдаваться в частности, скажу, что речь идет о суммах порядка 60 млн. руб. в год. =)

– Что касается расходов, то их всё так же нужно подтверждать документально. При этом список видов расходов строго ограничен. Поэтому, хотя в законе их указано 36 видов, остаются спорные вопросы и расходы, которые учесть нельзя.

– В отношении УСН не действуют никакие правила зачета иностранных налогов.

Сколько платит?

6% с доходов или 15% с разницы «доходы минус расходы».

Тут нужно отметить, что сумму налога всё-таки можно уменьшить – на сумму страховых взносов на обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование. Но, увы, не более, чем наполовину.

Когда платит?

До 31 марта следующего года. Декларация подается в те же сроки. Авансовые платежи тоже есть.

Что еще?

Деталей здесь, на самом деле, можно написать много, но в первом приближении, пожалуй, всё.

ИП — Взносы на обязательное страхование (социальное, медицинское, пенсионное)

Раньше вместо всего этого хозяйства был ЕСН – Единый Социальный Налог. Смысл изменений (которые начали действовать с 2010 года) – перестать считать эти платежи налогом и начиная с 2011 увеличить их размер.

Задача взносов – формирование пенсии (страховой и накопительной части), медицинское страхование (обеспечение минимального медицинского обслуживания), социальное страхование (спасибо, кэп). Нельзя с уверенностью сказать, что все эти деньги можно будет когда-нибудь использовать, но, по крайней мере, человеку за них хотя бы что-то причитается (в отличие от налогов).

Кто платит?

Индивидуальные предприниматели (ИП). Ну и организации тоже, конечно.

С чего платит?

Со своих доходов (за себя) и с выплат другим физическим лицам.

Сколько платит?

За себя – фиксированную сумму, рассчитываемую исходя из 12 МРОТ за год, где МРОТ – минимальный размер оплаты труда (4,300 руб. на сегодня).

За наемных работников – 14% от суммы выплат в их пользу в 2010 году и 34% (если ничего не изменят) – в 2011.

Когда платит?

До 31 декабря текущего года. Это важное отличие – уплатить за год нужно до конца того же года. Отчетность же подается до 1 марта следующего года (при необходимости, взносы доплачиваются)

Стоит отметить, что и отчетность подается, и взносы платятся в несколько организаций (внебюджетные фонды), что резко увеличивает объем бумажной волокиты, если вы выбираете для себя вариант ИП.

Что еще?

Закон действует первый год и не все вопросы еще окончательно решены, так что тоже пока на этом остановимся.

Хватит теории! Давайте цифры!

Представим себе покерного игрока с доходом 90 тыс. руб. в месяц. Сколько он заплатит?

Сравнение схем уплаты налогов для покерных игроков

Вот и долгожданный ответ на вопрос, почему вообще стоит говорить об ИП! 6% с доходов – это наш выбор!

«Не хочу столько платить. Что со мной будет?»

Несмотря на экономию, думаю, это самая логичная реакция на всё вышесказанное.

Ответственность за неуплату налогов бывает следующая:

– Материальная (налогово-административная). За неуплату (неполную уплату) налога полагается штраф 20% от суммы выявленной неуплаты налога. Или 40%, если можно доказать, что неуплата была умышленной (такое бывает нечасто). Также полагается уплатить пени, смысл которых в том, чтобы компенсировать эффект от временной потери бюджетом ваших кровных средств; они рассчитываются на основании ставки банковского процента (ставка рефинансирования ЦБ РФ) за каждый день просрочки (да-да, это банальный «счетчик»).

Тут, конечно, принципиальным остается вопрос – а найдут ли неплательщика? Честно говоря, на данный момент, вряд ли. Как уже было сказано выше, физическими лицами налоговые органы практически не занимаются. Деятельностью ИП на практике могут поинтересоваться, чаще всего, в случае, если он ничего не платит или показывает убытки, но тоже не всегда. Кроме того, я лично не знаю, какую информацию налоговики получают, скажем, от банков и платежных систем.

Нужно еще понимать, что если ваш тайный недруг, проигравший вам обидный хедз-ап, напишет на вас маленький донос, вами заинтересуются с гораздо большей вероятностью. Так что определенное инкогнито, как известно, дело хорошее. Да и не стоит забывать, что если налоговые органы пока что с удовольствием закрывают глаза на ФЛ и ИП. МВД и ОБЭП, например, гораздо более внимательны.

– Уголовная. Тут надо различать два случая:

Крупный размер неуплаты – свыше 600 тыс. руб. (если недоплачено больше 10% от общей суммы налога) или свыше 1,8 млн. руб. (если недоплачено менее 10% от общей суммы налога) в течение трех лет.

Пример для понимания. Такие условия установлены чтобы разделить две ситуации:

1. Большой общий объем уплаты налогов (скажем, 100 млн. руб.) и маленький процент недоплаты – 1% (скорее всего, не платил сознательно) = 1 млн. руб., уголовная ответственность всё равно наступает (случай для олигархов).

2. Маленький объем уплаты налогов (скажем, 800 тыс. руб.) и большой процент недоплаты – скажем, 50% (просто не знал) = 400 тыс. руб., уголовная ответственность не наступает (это чтобы не сажать тех, кто просто не знает, что такое налоги, и не имеет сверх-доходов).

За крупный размер полагается штраф 100-300 тыс. руб. или исходя из доходов человека / арест на 4-6 месяцев / лишение свободы до года.

Особо крупный размер неуплаты – свыше 3 млн. руб. (если недоплачено больше 20% от общей суммы налога) или свыше 9 млн. руб. (если недоплачено менее 20% от общей суммы налога) в течение трех лет.

За особо крупный размер полагается штраф 200-500 тыс. руб. или исходя из доходов человека / лишение свободы до трех лет.

С уголовной ответственностью шутки плохи. Но на первый раз простят – если уплатить налоги, пени и штрафы добровольно.

Что такое крупный размер в пересчете на сумму дохода? Смотрите сами:

По НДФЛ: в год: 600/3 = 200 тыс. руб. налога.; 200/13% = 1,5 млн. руб. в год доходов или около 130 тыс. в месяц (ого, $4k USD в месяц без риска уголовной ответственности!).

А что в других странах?

Сразу стоит сказать, что принцип резидентства/нерезидентства, о котором написано в самом начале, действует почти везде. Только критерии разные (в том числе, например, дом в собственности). Соответственно, чтобы платить налоги в другой стране, нужно быть ее резидентом по какому-нибудь критерию и не быть резидентом других. При этом риск оказаться резидентом двух стран сразу существует, и тут нужно вчитываться как в международные договоры, так и в законодательство обеих стран – в каждом частном случае.

Нужно, наверное, отдельно отметить, что гражданство часто имеет вес при определении резидентства, но далеко не всегда определяющий.

Что касается ставок налогов – есть, конечно, весьма благоприятные условия, есть и весьма жесткие. Общеизвестно, что в Скандинавии, например, доходы покеристов не жалуют, и дерут втридорога. Поэтому скандинавские игроки и уезжают в не самую радужную, но более комфортную Великобританию.

Так что платите налоги и спите спокойно, как говорится.

А за более детальными разъяснениями милости прошу ко мне в личку или в хотя бы в мой блог – он всё равно почти пустует.

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *