Пример фиктивное банкротство

Содержание:

Арбитражный управляющий

Ведение банкротства

Фиктивное и преднамеренное банкротство

Сейчас в кризисный период все больше компаний умышленно отклоняются от исполнения своих обязательств перед кредиторами и гос.органами. Сегодня мы разберем, что подразумевается под фиктивным банкротством, его признаки, отличие от мнимого и последствия.

Что подразумевается под фиктивным банкротством

Фиктивное банкротство – это банкротство, когда лицо специально выдает себя банкротам, при этом, не являясь им.

Существует две цели фиктивного банкротства – отклонение от погашения своих долгов и сокрытие денежных средств и имущества компании.

Чем фиктивное отличается от мнимого банкротства

Давайте сначала разберемся, что такое мнимое банкротство.

Мнимое банкротство – это преднамеренное банкротство, то есть лицо сам себя умышленно довело до него.

Отличается мнимое банкротство от фиктивного тем, что фиктивное – это выдача себя за банкрота, а мнимое – доведение себя до банкрота. Для того чтобы лучше понять, мы приведем пару примеров.

Первый пример. Компания берет кредит. Вначале она платит по своим обязательствам. Потом через некоторое время бросает платить и берет другой кредит, для того, чтобы заплатить за первый кредитор, но она не платит за него, а оставляет средства себе. По второму кредиту она платит какой-то промежуток времени, потом тоже бросает. Через некоторое время компания берет еще один кредит — третий по счету. Цель третьего кредита – погашения долгов. На самом деле долги не погашены, а средства осели в компании. И так далее, пока у компании не наберется большая сумма долгов. После того компания подает заявление в суд, чтобы ее признали банкротом.

Второй пример. Компания имеет средства для погашения своих долгов, но не погашает их. В период, когда у компании накаливаются долги, происходит передача дочерней компании имущества и средств. После того, как набралась приличная сумма долгов, компания падает заявление в суд о признании ее банкротом. И получается, что компании мало средств и объектов имущества, а на самом деле они есть, но их хорошо скрыли.

В первом примере рассматривается ситуация, когда компания сама себя делает банкротам. Но при этом не продает и не скрывает свое имущество. Во втором же компания активно скрывает свои средства и имущество. Для чего же делается скрытия имущества? Скрывает его руководители компании для того, чтобы еще больше нажиться на этом.

Между мнимым и фиктивным банкротством существует тонкая грань, поэтому трудно выделить их между собой. Но мы попытались это сделать. А как у нас получилось, остается судить только вам. И так, пойдем дальше.

Последствия преднамеренного банкротства

Во-первых, если будет доказано, что банкротство было вызвано умышленно, то будет предъявлено обвинения по двум статьям: мошенничество и нанесение материального ущерба.

Во-вторых, кредиторам и другим лицам от такой деятельности лица будет нанесен весьма крупный материальный ущерб.

Напомним, что крупный материальный ущерб – это ущерб, сумма которого превышает шесть миллионов рублей.

В-третьих, за такое банкротство руководители компании могут понести уголовную или административную ответственность.

Согласно статье №197 Уголовного Кодека Российской Федерации за преднамеренное банкротство грозит лишение свободы на срок до шести лет.

Также лицу может быть выписан крупный штраф. В большинстве случаев такой штраф составляет не менее 300 000 рублей.

Как выявить такое банкротство: признаки

Всего существует три главных признака, по которым определяется фиктивное это банкротство или нет.

  1. Товары и продукты были приобретены компанией по завышенным ценам. Для того чтобы это узнать анализируют и сравнивают рыночную стоимость этих товаров и продуктов со стоимостью, по которой они были куплены.
  2. Упоминание лживых данных в бух. отчете о наличии долгов или завышение % по кредиту. Для того чтобы это доказать происходит анализ всего финансового состояния компании. После анализа определяется лживые это данные или на самом деле все так.
  3. Во время налоговой проверки руководство компании скрыло часть средств и имущества компании. Это тоже выявляется в ходе специальной проверки.

Если хоть один из пунктов был доказано, то банкротством автоматически является преднамеренным.

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство: что скрывается за этой сомнительной процедурой

В современном мире появляется огромное количество новых фирм и организаций всевозможной направленности, а, соответственно, растет и конкуренция. Разные сложности, в том числе и финансовые, появляются на пути развития бизнеса, поэтому использование новых форм предпринимательства становится все сложнее для большого количества юридических лиц. Уже не вызывает удивление разорение то одной, то другой компании. Но встречаются случаи, когда такого рода несостоятельность фирмы намеренно запланирована, это явление получило название «фиктивное банкротство».

Суть и цели фиктивного банкротства

В случае неспособности оплачивать долги руководитель компании объявляет заинтересованным в фирме лицам (например, кредиторам) о своем банкротстве.

Закон РФ предусматривает такую возможность, но только в том случае, если деятельность, которую осуществляла компания, шла фирме «в минус», и теперь предприятие неспособно оплачивать свои обязательства.

Встречается и другая ситуация – руководители фирм предоставляют ложные документы об активах, платежеспособности и ликвидности, говорящие о банкротстве компании, тем самым присваивая деньги компании. Несмотря на заманчивость данной операции, из-за непростой процедуры, для которой требуются знания и немалый опыт, явление фиктивного банкротства встречается нечасто.

Даже элементарное подтверждение в налоговой службе неспособности продолжать оплачивать долги занимает огромное количество времени, сил и нервов.

Часто встречается и такое, что мошенников, как говорится, ловят за руку еще до того, как они успели объявить о разорении предприятия. Поэтому большую часть фирм такие примеры останавливают, и они решают руководствоваться законодательством при объявлении себя банкротами.

Главное в фиктивном банкротстве – это не показать кредиторам истинную ситуацию платежеспособности своей фирмы.

Целью фиктивного банкротства является личное обогащение. Кредиторы же в таких ситуациях несут огромные убытки, так как вложенные средства им уже не вернуть.

Одной из причин представления фирмы банкротом является то, что компания действительно находится в постоянном «минусе», перестала быть доходным предприятием. Следующим основанием обанкрочивания является банальное нежелание руководителей заниматься данным бизнесом, в этом случае они решают использовать фиктивное банкротство в качестве легкого заработка. Если же учредители с самого начала организовали фирму ради последующего фиктивного банкротства, то они будут привлечены к суду именно за мошенничество, а это достаточно серьезная статья в уголовном кодексе.

С помощью каких методов осуществимо фиктивное банкротство

Основные способы обанкрочивания организаций недобросовестными бизнесменами:

Обналичивание и дальнейшее присвоение денежных средств с помощью неликвидных ценных бумаг через предприятия, которые впоследствии будут объявлены банкротами. Такие мнимые сделки заключают, если хотят скрыть экономические преступления.

Приобретение товара по завышенной цене. Организация преднамеренно покупает производственное сырье по стоимости выше рыночной, далее фирма накидывает свою соответственно завышенную наценку, заранее зная, что не сможет реализовать эту продукцию. Все это в итоге и приводит к банкротству организации.

Финансовые аферы, связанные с кредиторской задолженностью. Например, когда часть приобретенной продукции не фиксируется официально в бухгалтерских отчетах. Такие действия приводят к возрастанию задолженности перед кредиторами, а реализация товара происходит через подставные организации, где поставщики получают свою оплату за товар, при этом кредиторский долг сохраняется.

Умышленная задолженность перед кредиторами. Данный способ самый сложный и долгий. Так, компания получает кредит на короткий срок и специально не гасит его своевременно. В итоге начисляются проценты и штрафы, организация принимает решение о рефинансировании кредитного долга, получает новый кредит, вовлекая тем самым фирму в огромные долговые обязательства, которые она уже не может исполнить и, естественно, переходит в статус банкрота.

Другие публикации:  1с зуп перерасчет страховых взносов

Наказание за фиктивное банкротство по УК РФ

Процедура банкротства проводится в соответствии со следующими юридическими нормами:

Федеральным законом № 127 «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г.;

статьей 25 Гражданского кодекса РФ;

статьей 197 Уголовного кодекса РФ. Фиктивное банкротство.

За изначально ложное объявление себя банкротом предусмотрено наказание, которое указано в статьях 196-197 УК РФ о фиктивном банкротстве и статье 14.12 КоАП РФ.

Основные признаки фиктивного банкротства юридического лица

Следующие признаки помогут выявить фиктивное банкротство:

закупка необходимой продукции по завышенной стоимости;

отображение в бухучете сведений о несуществующих задолженностях по кредиту или указание повышенной процентной ставки по кредиту, отличающейся от той, что на самом деле указана в договоре с кредиторами;

укрывание части имущества предприятия при проведении аудиторской проверки;

причисление текущего дохода к статье дохода будущего периода;

причисление расходов будущего периода к статьям расходов текущего времени;

иные показатели, выявляющиеся во время процедуры банкротства.

Доказательства фиктивного банкротства:

привлечение банковских счетов третьих лиц при расчете с покупателями;

использование неликвидных ценных бумаг – вложение в них свободных денежных средств;

вложение уставного капитала в капитал «своей» компании;

документы, которые не зафиксированы в отчетах;

счета-фактуры и накладные с завышенными ценами на продукцию;

Как происходит выявление признаков фиктивного банкротства

Данным видом мошенничества занимается арбитражный управляющий, который был назначен судебной инстанцией для анализа материального состояния неплательщика за два года до момента обращения в судебную инстанцию.

Уполномоченный управляющий рассматривает следующую документацию фирмы или индивидуального предпринимателя:

бумаги, которые содержат данные о руководстве организации;

юридические документы, лежащие в основе деятельности компании;

перечень имущества фирмы или ИП на момент обращения в суд и за два года до этого периода;

контракты, подтверждающие финансово-хозяйственную активность организации;

список кредитных организаций с указанной в нем суммой долга перед каждой из них;

документы о судебных процессах, проводимых в отношении должника или с его участием в настоящее время;

отчетные документы о финансовой состоятельности предприятия;

бумаги, подтверждающие долги перед бюджетными и внебюджетными фондами, налоговой службой и другими инстанциями;

иная документация, имеющая отношение к деятельности неплательщика.

Вышеперечисленные документы предоставляются по требованию уполномоченного управляющего руководством компании-должника, ее кредиторами, государственными службами, имеющими копии интересующих уполномоченное лицо бумаг, и другими лицами, которые могут оказать помощь при проверке.

В соответствии с постановлением Правительства от 27.12.2004 года № 855, для того, чтобы найти признаки фиктивного или преднамеренного банкротства, управляющий должен проанализировать контракты должника за ближайшее время и за последние два года.

Решения, вынесенные уполномоченным управляющим после проверки, могут быть о том, что:

признаки фиктивной несостоятельности не найдены;

такие признаки присутствуют;

невозможно провести анализ (например, из-за отсутствия необходимых документов и данных о сделках).

Вывод о наличии (отсутствии) доказательств фиктивного (преднамеренного) банкротства оформляется управляющим письменно и содержит личные данные должника, дату и место составления документа, информацию об управляющем, который занимался этим делом, название суда и номер дела, а также итоги ревизии.

Этот документ должен быть представлен судье и кредиторам в течение десяти дней с момента оформления.

Если управляющий нашел документы, подтверждающие фиктивное банкротство фирмы, он обязан уведомить соответствующие органы, которые возбудят производство по этому делу.

Анализ фиктивного банкротства юридического лица аудиторами

Подробный анализ хозяйственных операций юрлица за определенный период выявит его противозаконную деятельность. Аудиторы проведут расчет финансовых показателей, проверят выполнение обязательств банкрота перед кредиторами:

при сумме оборотных средств, превышающих кредитные обязательства на момент подачи заявления (к примеру, коэффициент 1.3), – есть признаки фиктивного, преднамеренного банкротства;

при сумме активов предприятия, которая меньше кредитных обязательств на момент подачи заявления о банкротстве (к примеру, коэффициент 0,7), – признаков мнимого банкротства нет.

Если преступление выявлено, проводится тщательный анализ каждой сделки, которая могла привести к неплатежеспособности организации. Такой разбор нужен, потому что хозяева компании, для того, чтобы избежать нарушения закона, специально предпринимают такие действия, чтобы добиться нужных им коэффициентов:

если за отчетный период предприятие имело средства платить по кредитам, аудиторы отмечают отсутствие факторов мнимой неплатежеспособности;

если же фирма едва может обеспечить требования по кредитам, но договоры, заключенные возможным банкротом, соответствуют обстоятельствам, факторов нарушения закона нет;

если же компания не может платить по кредитам и заключенные соглашения не соответствуют сложившейся на рынке ситуации и нормам делового оборота, аудиторы отмечают преднамеренность совершенных действий.

Последствия и ответственность за фиктивное банкротство

Если доказано, что данный вид мошенничества является фиктивным банкротством, то юридическое лицо привлекается к административной ответственности либо возбуждается уголовное дело. В большинстве случаев виновники предпочитают уладить обязательства перед кредиторами, погасив долги, и при этом избежать ответственности.

Как показывает практика, обычно к ответственности привлекают лица, которые оказываются непричастными к процессу доведения фирмы до банкротства. К ним чаще всего относятся заместители директора, представители, бухгалтеры, подвергающиеся наказанию наряду и вместо инициатора обанкрочивания компании.

  • Ответственность за административное правонарушение.

В каких моментах можно обойтись административной ответственностью? Если аудитор, проводя анализ, обнаружил признаки правонарушения, он обращается в соответствующие органы, которые, в свою очередь, при сумме ущерба до полутора миллионов рублей возбуждают административное дело. Согласно п. 12 ст. 14 КОАП РФ за преднамеренное и фиктивное банкротство предусмотрен штраф в размере от одной до трех тысяч рублей для физических лиц и от пяти до десяти тысяч рублей или дисквалификация от полугода до трех лет для должностных лиц.

Как показывает практика, практически всегда сумма ущерба превышает полтора миллиона рублей, и директора таких фирм привлекаются к уголовной ответственности. Так же, как и при административной ответственности, аудиторы передают дело в государственные органы для предварительного расследования. Если имеется превышение указанного порога, то возбуждается уголовное дело. Виновникам данного вида преступления грозит:

Наказание по ст. 196 УК РФ – штраф от 200 до 500 тысяч рублей, принудительные работы сроком до пяти лет, лишение свободы на срок до шести лет со штрафом до 200 тысяч рублей либо доходом того, кого осудили, за 18 месяцев.

Нормы регулирования фиктивного банкротства юрлица указаны в ст. 197 УК РФ. Наказание предусматривает штраф от 100 до 300 тысяч рублей, принудительные работы сроком до пяти лет либо лишение свободы сроком до шести лет с выплатой штрафа в размере 80 тысяч рублей либо в размере суммы дохода за полгода.

Фиктивное банкротство: судебная практика по вопросу

При анализе известных и находящихся в общем доступе решений суда не было найдено случаев применения статьи 197 УК в отношении фиктивного банкротства вследствие того, что:

недостаточно просто объявить о финансовой неплатежеспособности компании от лица ее директора или собственника, чтобы начать процесс ликвидации предприятия и тем самым нанести кому-то ущерб;

проверка законности заявления о банкротстве, скорее всего, подтвердит возможность компании оплатить свои долги и уйти от ответственности по ст. 197 УК РФ;

долгая и сложная процедура ликвидации фирмы останавливает многих нечестных бизнесменов, которые хотят заработать на фиктивном банкротстве.

Если у вас остались вопросы по теме, то предлагаем получить бесплатную консультацию специалистов компании «Бизнес Ресурс».

Почему десятки компаний Санкт-Петербурга предпочли услуги «Бизнес Ресурса»:

Экономия средств – до 30 % (по сравнению с бухгалтером в штате).

Компания поддерживает единый стандарт обслуживания 1С.

Компания оказывает комплексные бухгалтерские услуги, включая автоматизацию документооборота и оптимизацию налогов.

Подсчитайте, сколько ежемесячно стоит вашей компании содержание штатного/приходящего бухгалтера, и непременно звоните по телефонам:

Фиктивное банкротство — уголовная ответственность за фиктивное банкротство

Законодательством предусматривается административная и уголовная ответственность, за преднамеренный крах предприятия, также за неправомерные действия при дефолте. Предусматривается юридическое наказание за осуществление противоправных шагов . При открытии уголовного дела в сфере экономики, осуществляется наказание за не соблюдения законодательства.

Признаки фиктивного банкротства

Дефолт — процедура заключается в прекращения экономической деятельности физического либо юридического лица из-за не платежеспособности, невыполнения обещанных обязательств.

Распознать фиктивное банкротство можно по следующим признакам:

  • Существование долговых обязательств;
  • Приобретение товаров по завышенной стоимости;
  • Мнимые сведения о задолженности;
  • Скрытие информации о фактическом имуществе;
  • Не возможность выполнить требования кредиторов;
  • Наличие долга более ста тысяч рублей.

Фиктивное банкротство — экспертиза фиктивного банкротства

Условия экспертизы бывают судебными и внесудебными. Проводится данная процедура экспертизы государственными экспертными учреждениями.

Зависимо от фактов различают:

  • Техническая;
  • Бухгалтерско- аудиторская;
  • Финансовых операций;
  • Почерковедческая;
  • Оценка имущества.
  • Давности составления документации и т. д
Другие публикации:  Договор купли-продажи с участием материнского капитала образец 2019

Чтобы выявить признаки , состав преступления, доказать преднамеренный крах, а также привлечь к субсидиарной ответственности, арбитражным управляющим в суд направляется иск.

Арбитражный управляющий имеет право например в любой момент направить в суд иск о возбуждении уголовного дела. Вправе притянуть виновную сторону к административной, имущественной, уголовной ответственности. Также кредитор может прийти ко взаимному согласию с учредительным лицом. Сумма ущерба кредиторов определяется после закрытия реестра условий и завершения расчётов с ними.

Основные цели фиктивного банкротства

Заведомо ложная, мнимая публичная информация о платежной несостоятельности с целью обмана, что не является действительностью, управление осуществляется таким образом, что компания становится финансово-несостоятельной.

Являются противозаконными действия должностных лиц собственника коммерческого предприятия, фиктивного кредитора при банкротстве, когда искусственное осуществление неправомерных действий руководства приводит предприятие или компанию к неплатежеспособности. Невозможности в полном объеме выполнить требования, отстрочить выплаты, отклонение от уплаты налогов и условий кредиторов по финансовым обязательствам.

По решению Арбитражного суда компания может быть признанной разоренной в случае если учредительное лицо не имеет возможности исполнить данные обязательства. По закону на руководителя возлагается обязательство о подаче заявления в Арбитражный суд может признать компанию разоренной, при неисполнении обязательства предусмотрен штраф от тысячи до трёх тысяч рублей.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

Соответствии с законом Российской Федерации за факт противоправного действия в виде вымышленного дефолта осуществляется наказание, лишение должником свободы сроком до шести лет, штраф от ста до трехсот тысяч рублей.

При сокрытии информации о: имуществе, фактов, месторасположения, фальсификации отчетной документации, финансовых документов, передаче имущества во владение посторонним лицам, если сумма не превышает 1,5 миллиона рублей, предусматривается ответственность – ограничение свободы сроком до трех лет. Лишение свободы до двух лет и штрафом от 200 до 500 размеров минимальной заработной платы.

Статье 195 УК РФ предусмотрено уголовное наказание за 3 альтернативных деяния:

  • Уголовное наказание за совершение должником, неправомерных действий в интересах относительно одного кредитора в убыток остальным;
  • Совершение препятствий для правильного проведения процедуры дефолта;
  • Препятствование субъектом правонарушения деятельности арбитражного управляющего.

При объявлении компанией дефолта, у кредиторов значительно уменьшаются шансы, получить свои деньги обратно. Поэтому в большинстве случаев преднамеренный дефолт используют как средство уклонения от погашения задолженности. В том случае если имущества правонарушителя слишком мало чтобы возместить все требования, требования считаются погашенными.

Статья 196 «Осуществление неправомерных действий, осознанно ведущих за собой невозможность возврата кредита: взятие в долг огромной суммы денег, заключение не рентабельных сделок».

Состав наказания за фиктивное банкротство

При преднамеренном дефолте, наступает неплатежеспособность руководства выполнить оговоренные ранее и официально согласованные условия. Чтобы подтвердить вину, нужно доказать о противоправных видах деятельности, о не принятых мерах для устранения неплатежеспособности что привело к разорению компании.

За преднамеренный дефолт компании, законодательством уголовного кодекса предусмотрена административная ответственность в виде штрафа. Только если сумма ущерба не превышает порог в полтора миллиона рублей. Если сумма причиненного ущерба превышает сумму полтора миллиона, по результатам предварительного расследования , назначается экспертиза и принимают решение о возбуждении уголовного дела за неправомерные действия.

Уголовная ответственность предусматривает штраф от 100 000 до 300 000 тыс. руб., и принудительные работы на период до пяти лет, либо до шести лет лишения свободы.

Дефолт физического лица влечет за собой взыскание на жилье, отрицательную кредитную историю, которая несет за собой запрет на взятие кредитов на протяжении пяти лет, запрещение занимать руководящие должности сроком три года.

Пример заявления — фиктивное банкротство ст. 197 УК РФ

Порядок подачи заявления в Арбитражный суд:

  • Указывается адресат;
  • Контактные данные заявителя;
  • Наименование кредитора;
  • Контактные данные;
  • Информация о сумме задолженности;
  • Причины возникновения дефолта.

К заявлению прилаживается надлежащая подтверждающая документация. По всем указанным данным производится тщательная проверка.

Фиктивное банкротство: что это такое, как его выявить, кому и для чего оно нужно

При ведении предпринимателем бизнеса, вероятна обстановка, когда единственный владелец организации или группа единомышленников делают шаг для того, чтобы объявить себя неспособными обеспечить свои обязательства перед кредиторами, а также федеральными структурами и собственными работниками.

Законом такая возможность не возбраняется, но только если ведение бизнеса действительно не приносило дохода и привело к потере предпринимателем способности оплачивать счета, в том числе за счет продажи пассивов и иных денежных поступлений. Если же бизнесмен нечестен со своими займодателями и декларирует о банкротстве при фактической способности платить по счетам для того, чтобы присвоить чужие средства за счет нарушения обязательств, то можно фиксировать фиктивность данного деяния.

Особенности преступления

Процедура ликвидации предпринимателя процесс юридически достаточно непростой, особенно когда требуется подтверждение невозможности оплаты по счетам, тем более, если это счета перед налоговой инспекцией и другими государственными учреждениями, которые могут влиять на отношение правоохранительных органов и суда к ответчику в деле о банкротстве. Именно сложность реализации всех процедур останавливает многих желающих, объясняя незначительное количество прецедентов подобных уголовно-наказуемых деяний.

Дополнительным препятствием является необходимость причинения ущерба уже по факту пройденной процедуры установления неплатежеспособности, что еще сложнее, так как выявление нечистоплотности бизнесмена чаще всего выявляется еще на стадии объявления банкротства. А теперь давайте поговорим про анализ и порядок определения признаков фиктивного банкротства.

Об отличиях фиктивного банкротства от преднамеренного расскажет арбитражный управляющий в видеосюжете ниже:

Признаки фиктивного банкротства

Единственным признаком, установления которого будет достаточно, чтобы судить о фиктивности заявлений предпринимателя о собственной несостоятельности, является его возможность удовлетворить все претензии кредиторов на дату обращения в арбитражный орган правосудия. Чтобы установить это требуется бухгалтерско-аудиторская проверка хозяйственной деятельности бизнеса, в ходе которой необходима реализация следующего алгоритма действий:

  1. Определяется размер активов, находящихся в обороте фирмы за вычетом обязательного платежа в пользу государства на добавленную предпринимателем стоимость, купленной для продажи, продукции.
  2. Рассчитывается размер всех обязательств, являющихся по существу источником формирования средств функционирования предприятия, за вычетом:
    • средств уже полученных от контрагентов, но относящихся к будущим периодам;
    • запаса денежных средств для оплаты труда, всех компенсаций и пособий работникам фирмы;
    • долгосрочных платежей, включенных в общепроизводственные затраты.
  3. Производиться арифметический расчет соотношения полученных итогов, а полученный результат является индикатором правдоподобности банкротства.
  • Когда величина деления двух указанных параметров меньше единицы, то можно говорить о фактическом банкротстве и отсутствии у бизнесмена противозаконных оснований для ликвидации собственного предприятия и отказа от оплаты своих обязательств.
  • При значении рассчитанного индикатора большем или равным единице, претензии предпринимателя на кредитную несостоятельность не обоснованы, а банкротство, в случае его признания арбитражным органом правосудия, является фиктивным и подлежит преследованию по закону.

Чтобы уличить злоумышленника достаточным будет выявление следующих признаков намеренного доведения объекта предпринимательской деятельности до видимого состояния банкротства:

  • реализация взаимных расчетов с контрагентами в не денежной форме, такой как неликвидные векселя, которые принимаются к учету как инвестиции, но не предъявляются к погашению;
  • аккумулирование заемных средств для развития организации в размере значительно большем, чем это допустимо, исходя из возможностей бизнеса;
  • накопление дебиторской задолженности у третьих лиц, которые при ближайшем рассмотрении являются невольными соучастниками, оттягивающими на себя оборотные активы бизнеса, позволяя достичь показателя индекса меньше единицы.

Про цели фиктивного банкротства в соответствии со ст. 197 УК РФ читайте далее.

О способе выявления фиктивного банкротства вам расскажет адвокат в следующем видео:

Цели и причинцы

Целью введения субъектов, которым предприниматель должен денег, в заблуждение относительно своей платежеспособности может являться личное обогащение или распродажа собственности предприятия, объявленного неплатежеспособным, по откровенно заниженным расценкам и переход прав к новому владельцу.

Причиной может быть нежелание собственника/ков бизнеса продолжать свою предпринимательскую деятельность и использование ликвидации для получения прибыли, которая в разы может превысить ликвидационный остаток, если не оплатить, причитающиеся кредиторам, суммы наличности.

О том, о том, кто является и кто не являются субъектами фиктивного банкротства, вы узнаете далее.

Уголовной ответственности за свершившийся факт фиктивного установления неплатежеспособности предпринимателя перед должниками подлежит владелец бизнеса вне зависимости от формы его собственности. Несмотря на трактовку УК РФ, который в первом предложении ст. 197 указывает на ответственность руководителя перед законом за объявление ликвидации организации в связи с недостатком средств, практика и комментарии органов правосудия подразумевают ответственность только для лиц, имеющих фактические права собственности на бизнес. Потому что в конечном итоге именно они принимают решение о банкротстве и объявляют его.

Другие публикации:  Участие прокурора в суде гпк

Далее мы поговорим о том, какая уголовная ответственность предусмотрена за фиктивное банкротство.

Ответственность

Криминальная составляющая нечистоплотного банкротства определяется исходя из факта наличия значительного ущерба, причиненного действиями собственника бизнеса, который устанавливается решением органов правосудия при рассмотрении уголовного дела, и может назначаться при убытке пострадавшего лица от 1,5 млн. рублей. Уголовный кодекс предусматривает для подобных преступных деяний статью 197, регламентирующую следующие меры наказания виновных лиц:

  • денежная компенсация со стороны виновника, сумма которой может составлять от 100 до 300 тыс. рублей или определяться доходом за период от года до трех календарных лет;
  • принудительная трудовая деятельность в течение временного промежутка протяженностью до пяти лет;
  • заключением в местах содержания под стражей сроком до шести лет, которое может сопровождаться штрафом в 80 тыс. рублей или прибыли осужденного за не более, чем полугодовой период времени.

Если в результате противозаконных поступков собственников бизнеса ущерб субъектам предпринимательской деятельности, госструктурам или частным лицам не нанесен и все денежные претензии удовлетворены, то состав уголовного проступка отсутствует, а ответственность может наступить для подсудимого лица только в административном порядке по ст. 14.12 КоАП РФ, которая предусматривает:

  • для частных лиц – денежное взыскание в сумме 1000 или 3000 рублей;
  • для лиц, правомочных принимать управленческие решения в рамках организации – пять или десять тысяч рублей компенсации или лишение права осуществлять профильную и руководящую деятельность на протяжении от полугода до 3 лет.

А теперь давайте узнаем, что говорит судебная практика о примерах сокрытия, преднамеренного или фиктивного банкротства физического лица (физлица), банка или других субъектов.

Судебная практика

Изучение доступной базы судебных решений различных уровней органов правосудия не позволило найти прецедентов применения статьи 197 УК РФ в отношении фиктивного банкротства на практике по следующим причинам:

  • простого объявления финансовой неплатежеспособности объекта предпринимательства от лица руководителя или собственника бизнеса недостаточно для того, чтобы процесс ликвидации состоялся и смог нанести кому-либо ущерб;
  • проверка легитимности заявления о банкротстве в арбитражный орган правосудия с очень большой вероятностью установит возможность предпринимателя произвести оплату своих задолженностей и, как, следствие, уйти из-под прицела ст. 197 УК РФ;
  • сложность процедуры ликвидации объекта предпринимательской деятельности способна остановить практически любого нечистоплотного бизнесмена, решившего нажиться на ликвидации собственного бизнеса.

Еще больше полезной информации в отношении фиктивного и других видов банкротства содержит следующее видео:

Фиктивное банкротство — уголовная ответственность за фиктивное банкротство

Законодательством предусматривается административная и уголовная ответственность, за преднамеренный крах предприятия, также за неправомерные действия при дефолте. Предусматривается юридическое наказание за осуществление противоправных шагов . При открытии уголовного дела в сфере экономики, осуществляется наказание за не соблюдения законодательства.

Признаки фиктивного банкротства

Дефолт — процедура заключается в прекращения экономической деятельности физического либо юридического лица из-за не платежеспособности, невыполнения обещанных обязательств.

Распознать фиктивное банкротство можно по следующим признакам:

  • Существование долговых обязательств;
  • Приобретение товаров по завышенной стоимости;
  • Мнимые сведения о задолженности;
  • Скрытие информации о фактическом имуществе;
  • Не возможность выполнить требования кредиторов;
  • Наличие долга более ста тысяч рублей.

Фиктивное банкротство — экспертиза фиктивного банкротства

Условия экспертизы бывают судебными и внесудебными. Проводится данная процедура экспертизы государственными экспертными учреждениями.

Зависимо от фактов различают:

  • Техническая;
  • Бухгалтерско- аудиторская;
  • Финансовых операций;
  • Почерковедческая;
  • Оценка имущества.
  • Давности составления документации и т. д

Чтобы выявить признаки , состав преступления, доказать преднамеренный крах, а также привлечь к субсидиарной ответственности, арбитражным управляющим в суд направляется иск.

Арбитражный управляющий имеет право например в любой момент направить в суд иск о возбуждении уголовного дела. Вправе притянуть виновную сторону к административной, имущественной, уголовной ответственности. Также кредитор может прийти ко взаимному согласию с учредительным лицом. Сумма ущерба кредиторов определяется после закрытия реестра условий и завершения расчётов с ними.

Основные цели фиктивного банкротства

Заведомо ложная, мнимая публичная информация о платежной несостоятельности с целью обмана, что не является действительностью, управление осуществляется таким образом, что компания становится финансово-несостоятельной.

Являются противозаконными действия должностных лиц собственника коммерческого предприятия, фиктивного кредитора при банкротстве, когда искусственное осуществление неправомерных действий руководства приводит предприятие или компанию к неплатежеспособности. Невозможности в полном объеме выполнить требования, отстрочить выплаты, отклонение от уплаты налогов и условий кредиторов по финансовым обязательствам.

По решению Арбитражного суда компания может быть признанной разоренной в случае если учредительное лицо не имеет возможности исполнить данные обязательства. По закону на руководителя возлагается обязательство о подаче заявления в Арбитражный суд может признать компанию разоренной, при неисполнении обязательства предусмотрен штраф от тысячи до трёх тысяч рублей.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

Соответствии с законом Российской Федерации за факт противоправного действия в виде вымышленного дефолта осуществляется наказание, лишение должником свободы сроком до шести лет, штраф от ста до трехсот тысяч рублей.

При сокрытии информации о: имуществе, фактов, месторасположения, фальсификации отчетной документации, финансовых документов, передаче имущества во владение посторонним лицам, если сумма не превышает 1,5 миллиона рублей, предусматривается ответственность – ограничение свободы сроком до трех лет. Лишение свободы до двух лет и штрафом от 200 до 500 размеров минимальной заработной платы.

Статье 195 УК РФ предусмотрено уголовное наказание за 3 альтернативных деяния:

  • Уголовное наказание за совершение должником, неправомерных действий в интересах относительно одного кредитора в убыток остальным;
  • Совершение препятствий для правильного проведения процедуры дефолта;
  • Препятствование субъектом правонарушения деятельности арбитражного управляющего.

При объявлении компанией дефолта, у кредиторов значительно уменьшаются шансы, получить свои деньги обратно. Поэтому в большинстве случаев преднамеренный дефолт используют как средство уклонения от погашения задолженности. В том случае если имущества правонарушителя слишком мало чтобы возместить все требования, требования считаются погашенными.

Статья 196 «Осуществление неправомерных действий, осознанно ведущих за собой невозможность возврата кредита: взятие в долг огромной суммы денег, заключение не рентабельных сделок».

Состав наказания за фиктивное банкротство

При преднамеренном дефолте, наступает неплатежеспособность руководства выполнить оговоренные ранее и официально согласованные условия. Чтобы подтвердить вину, нужно доказать о противоправных видах деятельности, о не принятых мерах для устранения неплатежеспособности что привело к разорению компании.

За преднамеренный дефолт компании, законодательством уголовного кодекса предусмотрена административная ответственность в виде штрафа. Только если сумма ущерба не превышает порог в полтора миллиона рублей. Если сумма причиненного ущерба превышает сумму полтора миллиона, по результатам предварительного расследования , назначается экспертиза и принимают решение о возбуждении уголовного дела за неправомерные действия.

Уголовная ответственность предусматривает штраф от 100 000 до 300 000 тыс. руб., и принудительные работы на период до пяти лет, либо до шести лет лишения свободы.

Дефолт физического лица влечет за собой взыскание на жилье, отрицательную кредитную историю, которая несет за собой запрет на взятие кредитов на протяжении пяти лет, запрещение занимать руководящие должности сроком три года.

Пример заявления — фиктивное банкротство ст. 197 УК РФ

Порядок подачи заявления в Арбитражный суд:

  • Указывается адресат;
  • Контактные данные заявителя;
  • Наименование кредитора;
  • Контактные данные;
  • Информация о сумме задолженности;
  • Причины возникновения дефолта.

К заявлению прилаживается надлежащая подтверждающая документация. По всем указанным данным производится тщательная проверка.

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *