Патент о самозанятости

Содержание:

Патент для самозанятых граждан в 2019 году

Осенью 2014 года Госдума одобрила в первом чтении законопроект, который вносит изменения в ст. 346. 20 НК РФ. Законотворцы предлагают ввести патенты для самозанятых граждан. Их будут выдавать всем физическим лицам, которые занимаются деятельностью, попадающей под применение патентной системы налогообложения.

За последние годы резко снизилось число индивидуальных предпринимателей. А это основное звено малого бизнеса. Чтобы снова заинтересовать граждан в образовании и ведении собственного успешного бизнеса, необходимо принимать экономические меры. Это и послужило предпосылкой к разработке данного законопроекта. Согласно этому документу, предполагается ввести двухлетние налоговые каникулы для физических лиц, попадающих под патентную или упрощённую систему налогообложения.

Разрабатывая «Основные направления налоговой политики России на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов», Правительство предусмотрело необходимость введения патента для самозанятых граждан РФ в целях решения задач:

  • корректировки систем налогообложения и страховых взносов, действующих в отношении ИП и в силу своих особенностей сложно применимых к самозанятому населению;
  • содействия легализации самозанятых граждан и осуществляемой ими деятельности;
  • введения специальной упрощенной регистрации и учета самозанятого населения только на тот период, за который оплачен патент;
  • создания простой и понятной системы расчетов и внесения налоговых и иных обязательных платежей по принципу «одного окна»;
  • исключения фактов привлечения зарегистрированных самозанятых граждан к ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации и неуплаты обязательных платежей.

Налоговые каникулы – это полное освобождение налогоплательщика от уплаты всех налогов на некоторое время. Самозанятый гражданин – это физическое лицо, которое самостоятельно, без привлечения наёмных работников, осуществляет один их видов деятельности, утверждённый в НК РФ.

Такую льготу будут предоставлять тем индивидуальным предпринимателям, которые решили впервые попробовать себя в бизнесе. Тем, кто уже открывал ИП и по каким-либо причинам ликвидировал его, налоговых каникул не будет. В законе есть одно уточнение – решение о введении налоговых льгот будет приниматься властями каждого из регионов нашей страны. Закон о применении льгот регион должен принять в течение 2014 – 2018 годов, а предоставить льготы на 1 или 2 года в течение 2015 – 2020 годов соответственно.

Чтобы предприниматель смог использовать право на льготные каникулы, доля его доходов, к которым может быть применена ставка 0%, должна составлять более 70% от всех доходов этого предпринимателя. Следовательно, вместе с декларациями по другим налогам налогоплательщик должен будет предоставлять информацию налоговикам о соблюдении ограничений на использование льгот и применении ставки 0%.

Стоит отметить, что далеко не все субъекты федерации могут позволить себе такие налоговые каникулы. Это снизит приток средств в доходную часть бюджета конкретного региона. Поэтому властям регионов дано право на ограничение видов деятельности, по которым можно применять льготы.

Из этого законопроекта «вытекают» патенты для самозанятых граждан. Они будут выдаваться тем гражданам, которые не планируют нанимать работников со стороны и заключать трудовые договоры. Основная задача – это облегчить ведение бухгалтерского и налогового учёта для таких предпринимателей.

К самозанятым гражданам можно отнести:

  • частных таксистов;
  • репетиров;
  • сезонных сельскохозяйственных работников;
  • ремесленников и мастеров;

то есть всех тех, кто не желает регистрироваться на постоянной основе в качестве индивидуального предпринимателя. Гражданину нужно лишь подать заявление в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации о выдаче ему патента.

Патент выдаётся на определённый срок. После его истечения налогоплательщик автоматически снимается с налогового учёта. Такой патент будет действовать только на территории того муниципального образования, которое указано в патенте. Однако его стоимость будет определяться из стоимости патента для индивидуальных предпринимателей, которые применяют патентную систему.

Такой налогоплательщик будет освобождён от уплаты подоходного налога, НДС, налога на имущество и налога по патенту. Однако от уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды он не освобождается. По мнению некоторых депутатов Государственной Думы, таким законопроектом не решить проблему занятости населения и «вымирания» малого бизнеса и предпринимательства в целом.

Как получить патент замозанятому

Для того чтобы самозанятый гражданин смог официально заниматься предпринимательской деятельностью, он должен подать документы в ФНС по месту своего жительства. Если в России у него только временная регистрация, то можно обратиться в ФНС по месту своего пребывания.

Для регистрации в качестве налогоплательщика будущий самозанятый гражданин должен предъявить комплект документов:

  • заявление по форме Р21001. Бланк для заявления можно взять непосредственно в ФНС или же скачать с официального сайта ФНС. Если будущий предприниматель решил подавать документы с помощью сайта Госуслуги, то форму заявления нужно будет заполнить в электронном виде;
  • свой паспорт;
  • свой СНИЛС и ИНН;
  • заявление по форме 26. 5 – 1 для применения ПСН;
  • документ, подтверждающий тот факт, что заявитель заплатил государственную пошлину.

В течение 5 рабочих дней документы будут рассматриваться. Если претензий не будет, то заявитель получит на руки свидетельство о регистрации ИП.

При заполнении заявления вручную важно учесть следующие нюансы:

  • оно заполняется печатными буквами;
  • чернила должны быть либо чёрные, либо синие;
  • не допускаются помарки, ошибки и исправления;
  • все буквы должны быть заглавные;
  • если сведений нет, то нужно ставить прочерк в каждой клетке;
  • все сведения указываются точно так же, как они прописаны в документах будущего предпринимателя;
  • код деятельности нужно указывать только четырёхзначный.

Подать документы на регистрацию предпринимателя на ПСН можно следующими способами:

  • через МФЦ. Налоговая служба уже несколько лет не работает с гражданами напрямую. Поэтому документы на регистрацию можно подать через МФЦ;
  • через интернет, воспользовавшись официальным сайтом ФНС или порталом Госуслуги. Подача документов в электронной форме наиболее популярна. Во-первых, не нужно стоять в очереди, во-вторых, сразу же можно оплатить пошлину. Система сама сформирует квитанцию с указанием правильных реквизитов.

Кроме того, для пользователей портала Госуслуги предусмотрена скидка на оплату пошлины. В период с 01.01.2017 по 01.01.2018 года пошлину можно оплатить через портал со скидкой 30%.

Стоимость патента

Этот показатель определяется для периода 1 год использования патента. Рассчитывается он как 6% от суммы предполагаемого дохода от того или иного вида деятельности.

ИП на ПСН освобождается от уплаты все известных налогов, но он должен заплатить единый взнос – стоимость патента. Он может быть уплачен в 2 периода:

  • 1/3 суммы не позднее 90 дней с момента действия патента;
  • оставшаяся 2/3 суммы не позднее того дня, когда патент прекратит своё действие.

Такое правило действует, если самозанятый гражданин покупает патент сроком действия от полугода до года. Если же срок применения ПСН менее полугода, то всю сумму нужно внести единовременным платежом не позднее срока действия патента.

Рассчитать сумму к уплате можно по следующей формуле:
Сумма налога = налоговая база * 6%, где налоговая база – это предполагаемый доход по тому или иному виду деятельности.
Устанавливается этот показатель властями регионов и прописывается в соответствующих нормативных актах.

Если самозанятый гражданин планирует применять ПСН не весь год, то нужно использовать формулу:
Сумма налога = (налоговая база * 6%) / 12 * количество месяцев использования

Чтобы узнать предполагаемый доход по тому или иному виду деятельности, необходимо посетить налоговую инспекцию или воспользоваться информацией на официальном сайте ФНС. Чтобы сведения были актуальный, нужно правильно указать регион применения патента.

Есть такие регионы, которые ввели для своих самозанятых налоговые каникулы, то есть установили процентную ставку в размере 0% от налоговой базы для определённых видов деятельности. Таким образом власти регионов стимулируют лиц, «работающих на себя», выйти из тени и зарегистрироваться законным образом. Период длительности таких каникул – 2017 – 2018 года, в зависимости от региона.

Отличия самозанятого от ИП

Сейчас принято называть самозанятого гражданина предпринимателем на ПСН. Но важно понимать, что ПСН не всегда так выгоден, как упрощенная система налогообложения. Чтобы понять, в чём заключается разница, необходимо провести сравнение.

Патент о самозанятости

Самые продвинутые читатели проекта стали спрашивать, есть ли льготы для самозанятых граждан? Может быть, что-то предусмотрено в законе для пенсионеров, инвалидов или есть другие тонкости для отдельных категорий?

Можно ли работать с клиентами из любых регионов РФ (где не проходит эксперимент по самозанятым гражданам)?

Одним из условий получения статуса плательщика налога на профессиональный доход (НПД) является место ведения деятельности в одном из четырех регионов: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Но клиентами самозанятого гражданина могут быть лица из других регионов. Можно ли им оказывать услуги? Или клиенты должны быть из того же региона, что и место ведения деятельности?

Можно ли работать по агентскому договору самозанятым?

Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию.

Оказывают услуги в пользу других лиц. Вариантов для такой деятельности масса, о чем вам зажигательно расскажут на любом бизнес-тренинге для начинающих.

Но имеют ли право такие предприниматели получить статус самозанятого и платить НПД?

Госслужащий может стать самозанятым и платить НПД?

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими.

Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД — это налог на профессиональный доход.

Часто спрашивают: Можно ли работать удаленно, через интернет? А интернет-магазин можно открыть?

Сначала рассмотрим простой вопрос о том, можно ли предоставлять услуги удаленно, через интернет?

В законе о налоге на профессиональный доход (далее НПД) нет ограничения на работу самозанятых граждан через интернет.

Другие публикации:  Нужна ли регистрация или лицензия

Как получить патент для самозанятых граждан в РФ в 2018 году?

В России почти 22 миллиона человек трудится в частном порядке, без регистрации. По сути, занимаясь предпринимательской деятельностью, они не платят налоги, пенсионные отчисления, страховые взносы. Из-за небольших доходов им невыгодно платить даже самые низкие налоги, поэтому они и работают как бы в теневом режиме (даже если получили свою специальность посредством переобучения в ЦЗН).

При этом данная категория населения получает наравне с официально работающими гражданами бесплатную социальную помощь от государства. Вопрос о выводе таких работающих граждан из тени становится актуальным для государства и для налогоплательщиков.

Патент для самозанятых граждан в РФ в 2018 году

Одним из первых шагов по легализации доходов самозанятых граждан стало в 2015 году предложение Правительства о введении для них патентной системы. Однако реализация этого плана застопорилась, во многом, из-за отсутствия единого подхода к определению понятия «самозанятые граждане».

Поэтому, внесение в законодательство РФ норм о налоговых каникулах и об основных критериях самозанятых, воспринято обществом, как очередной шаг в создании благоприятных условий для малого бизнеса.

Кто такие самозанятые граждане?

В настоящее время определение «самозанятый гражданин» существует только в одном из ГОСТов по безопасности труда, и оно принципиально отличается от параметров, указанных в Налоговом Кодексе. В соответствие с пунктом 70 статьи 217 НК РФ, самозанятыми гражданами являются физические лица, которые:

  • не имеют права регистрации в качестве ИП;
  • не имеют наемных работников;
  • уведомили органы ФНС о своей деятельности по оказанию услуг физическим лицам для их личных и домашних нужд.

Исходя из этих формулировок, видим, что в категорию самозанятых не попадают люди, сдающие в аренду свою недвижимость, торгующие своей продукцией или получающие доход от юридических лиц.

Определения Минюста о статусе самозанятых лиц совпадают с данными критериями. Предполагается, что статус самозанятого смогут получать на постоянной основе, подтверждая его через определенный период времени. Право работы будет предоставлять патент, выдаваемый налоговой службой. Введение понятия «физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность» может стать третьей формой организации предпринимательства в России.

Самозанятый гражданин и ИП – отличия

Как видно из вновь введенной нормы НК РФ и позиции Минюста, самозанятый гражданин не должен числиться в реестре индивидуальных предпринимателей. В отличии от ИП, он не должен иметь наемных работников, а производить работы или оказывать услуги может только для физических лиц, и только для их домашних и подобных нужд. Упрощена процедура регистрации, которая заменена постановкой на учет путем предоставления физическим лицом уведомления в орган ФНС.

Какими правами обладает самозанятый гражданин?

Самозанятые физические лица освобождены от уплаты налога на свои трудовые доходы (НДФЛ), которые будут получены в ближайшие два года. Эта норма зафиксирована в налоговом законодательстве РФ. Пока этим правом могут воспользоваться только три категории лиц:

  • уборщики жилых помещений;
  • лица, занимающиеся с людьми, нуждающимися в постоянном уходе (сиделки, няни, гувернантки);
  • репетиторы.

Для получения права на налоговые каникулы, нужно подать уведомление в орган налоговой службы по месту жительства, а при отсутствии так называемой прописки — в любой налоговый орган по выбору. В Минюсте считают, что уведомление можно будет подавать в органы ФНС через единый портал государственных слуг, МФЦ или службу занятости.

Виды деятельности

Сколько видов деятельности надо включить в патентную систему, их конкретный перечень — эти вопросы активно обсуждаются как среди предпринимателей, так и в государственных структурах.
Предлагается, например, включить в этот список деятельность в производственной, социальной и научной сферах. Пока существует только общая формулировка для всех категорий самозанятых лиц: деятельность по производству работ и оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Список профессий

На сегодняшний день профессии самозанятых представляют собой лишь три группы:

Этот список, по мнению экспертов, может расшириться в последующие годы. Решения о расширении списка, скорее всего, будут принимать субъекты РФ.

Стоимость патента для самозанятых граждан РФ 2018

В 2015 году рабочей группой, представившей законопроект о патентах для самозанятых лиц, стоимость патента была определена в 20 тысяч рублей. Однако сейчас разрабатывается проект — предложение о снижении стоимости патента до 10 тысяч рублей.

Как получить патент для самозанятых граждан в РФ в 2018 году?

В законопроекте о патентной системе предусматривалась подача гражданином заявления для получения патента в налоговый орган, на основании которого осуществлялась бы и постановка на учет самозанятого. Действует норма, в которой основанием для постановки на учет служит уведомление, подаваемое в налоговую службу. Предполагается, что патент будет оформляться органами ФНС одновременно с постановкой физического лица на учет.

Патент для самозанятых: особенности, сроки и стоимость получения

Одним из направлений развития предпринимательства и способов вывода бизнеса из «тени» является введение патента для самозанятых. Его использование предполагает едва ли не самую простую из ранее присутствующих в РФ систему уплаты налогов. О том, как получить патент для самозанятых, сколько он стоит, и какие виды деятельности охватывает, идет речь в этой статье.

Определение патента, и кто такие самозанятые

Патентом является документ, который может получить гражданин, не желающий регистрироваться как ИП, но занимающийся предпринимательской деятельностью. Другими словами, этот документ выступает официальным разрешением на тот бизнес, которым человек зарабатывает себе на жизнь. При этом регистрировать ИП или юридическое лицо не нужно.

Патент касается граждан, называемых «самозанятыми». Статус этой категории лиц законодательно не установлен, но термин широко распространен. Самозанятыми называют тех граждан, которые работают самостоятельно. Например, домашние помощники, фрилансеры, строители-ремонтники, репетиторы. Читайте также статью: → “Как получить патент на розничную торговлю? Инфографика, процедура получения, заявление”

Они выступают одновременно и наемными сотрудниками, и работодателями, обеспечивающими себя каким-никаким доходом. Скорее всего, их деятельность можно назвать успешной, поскольку других источников заработка они не ищут и не обращаются в центры занятости. Получив патент, самозанятые могут продолжать трудиться, но уже официально. Это поможет им заработать трудовой стаж и накопить на пенсию. Обязательным условиям выступает то, что у них отсутствует право нанимать сотрудников.

Важно! Патент действует только на территории субъекта РФ, его выдавшего.

Патент для самозанятых: условия для получения

Претендовать на получение патента смогут не все. Для кого он доступен, а для кого нет, демонстрирует таблица:

– находится в перечне доступных бизнес-направлений

– не входит в обозначенный перечень

– планирует нанимать помощника;

– будет работать один

Виды деятельности за патентом

На получение патента могут претендовать лица, которые занимаются:

  • репетиторством;
  • уборкой и готовкой пищи за пределами своего домашнего хозяйства;
  • ремонтными работами.

Этот перечень должен значительно расшириться. Он вскоре пополнится:

  • услугами по ремонту обуви и одежды;
  • переводами текстов с иностранных языков, синхронными переводами и перепиской;
  • дизайнерскими разработками интерьеров, экстерьеров и ландшафтов;
  • услугами няни, фотографа;
  • перевозками грузов и людей;
  • выловом рыбы и рыбоводством;
  • обустройством питомников для домашних животных;
  • производством и продажей населению продуктов хлебобулочных и молочных;
  • праздничной торговлей на ярмарках.

Не исключено, что подать заявку на патент смогут и фрилансеры. Читайте также статью: → “Что выгоднее патентная система налогообложения или ЕНВД для ИП?”

Важно! Патентом разрешается ведение трех видов деятельности одновременно.

Как получить патент: пошаговая инструкция

Для получения патента следует пройти всего несколько шагов:

Его образец можно заполучить у сотрудника местного отделения ФНС

В заявлении следует указать срок предполагаемого пользования патентом: от месяца до одного года. В выданном документе он будет зафиксирован. До истечения этого периода пишется новое заявление о продлении действия патента. Если этого не сделать, то он автоматически аннулируется.

Предполагаемая стоимость патента для самозанятых

Общая базовая стоимость патента предположительно должна составлять 20 000 рублей (максимум). Из них 10 тысяч подлежит распределению между внебюджетными фондами (9 тыс. – в ПФР, 1 тыс. – в ФОМС). Половина стоимости покрывает налоговые обязательства. В городах с численностью больше миллиона плату за патент позволено рассчитывать с коэффициентом 1,5. Она может достигнуть 30 тыс. руб. Стоимость патента определяется пропорционально сроку, на который самозанятый хочет его приобрести.

Пример. Гражданин Кольцов П.А. занимается ремонтом помещений. Как правило, работает он в теплое время года, а зимой отдыхает. Если Кольцов пожелает приобрести патент на семь месяцев, то его стоимость составит:

20 000/12·7 = 11 667 руб.

20000·1,5/12·7 = 17 500 руб.

Важно! Местные власти вправе применить к стоимости патента не повышающий, а понижающий коэффициент, тем самым значительно уменьшив затраты самозанятых.

Со стороны ведущих экономистов поступают предложения о том, чтобы для них ввести единый платеж, который включал бы социальные взносы и сумму «посильного» налога. При этом обязательно следует учесть фактическую способность конкретного человека его уплатить.

Например, если валовой доход налогоплательщика составляет не более 400 тыс. руб., максимальная годовая стоимость патента не должна превышать 10 тыс. руб. Читайте также статью: → “Патентная система налогообложения”

Особенности работы самозанятого с патентом

Владелец патента может совмещать официальную работу по трудовому соглашению и свою бизнес-деятельность.

За юридическим статусом самозанятый находится в тесной близости с предпринимателем. Поэтому наличие патента разрешает:

  • рекламировать свой бизнес;
  • обращаться в суд, чтобы отстоять собственную правоту;
  • заключать соглашения и договора.

Вводится запрет на плановые финансовые проверки. Исключение: деятельность предпринимателя может нанести ущерб жизни или здоровью.

В таблице обобщены плюсы и минусы приобретения самозанятым лицом патента:

Важным условием работы за патентом является невозможность использования труда наемных работников. Трудиться может только сам владелец патента и только за видами деятельности, которые в нем указаны.

Патент для самозанятого или ИП – что выгоднее

Гражданин сам должен определить, как он хочет работать в будущем: регистрировать ИП или оставаться самозанятым с патентом. Между этими видами предпринимательства много общего, но есть и отличия.

  1. В обоих случаях предприниматель покупает патент и может не появляться в течение его действия в налоговую службу.
  2. Не составляются декларации, отчеты.
  3. Уплачиваются лишь страховые взносы.
  4. Позволяется не вести бухгалтерский учет.
  5. Не применяется ККТ, когда производятся наличные денежные расчеты или используется безналичный расчет с помощью пластиковых карточек (платежных карт).
  6. Срок действия патента для обоих видов предпринимательства одинаков и составляет от одного до двенадцати месяцев.

Отличия представлены в таблице:

ИП применяют патент только на старте своей деятельности. Они настроены на развитие бизнеса, в который будут привлекать все больше сотрудников, и на то, чтобы разнообразить виды деятельности, дополняя их новыми. Список направлений предпринимательства ограничен, но намного шире, чем для самозанятых. Открытым остается вопрос стоимости патента. Она слишком неоднозначна.

Может оказаться, что сумма страховых взносов будет такой же, как и у ИП. Тогда разница между самозанятым лицом и предпринимателем (ИП) состоит в том, что он оплачивает стоимость патента, а ИП – 6% потенциального дохода. При выручке в 200 тыс. руб. ИП заплатит в бюджет только 12 тысяч налога.

Другие публикации:  Картинка ты моя собственность

Иначе говоря, абсолютно недоказуемо, что ИП будет выгоднее становиться самозанятым лицом и покупать патент за 20 тыс. руб. А тем, кто привык работать «в тени», расставаться с частью своих доходов вряд ли будет легко. Сделают ли они это добровольно?

Важно! Самозанятые приобретают патент с целью легализации той деятельности, которую они намерены и в дальнейшем осуществлять самостоятельно.

Возможные причины отказа в предоставлении патента. Его аннулирование

На получение патента могут подавать заявления все самозанятые. Отказ возможен в таких случаях:

  • заявитель является ИП;
  • вид предполагаемой деятельности не предусмотрен в официальном перечне направлений;
  • самозанятый планирует использовать дополнительных работников (помощников).

Патент аннулируют когда:

  1. Доход за календарный год превышает миллион рублей.
  2. Самозанятый начал нанимать рабочих.
  3. Вид деятельности не отвечает тому, что обозначено в документе.

Самозанятый должен сам решать, будет ли он работать на патенте и дальше. Если срок действия документа закончился, заявление о продолжении не поступило, его аннулируют.

Получить патент может и мигрант, прибывший в РФ из страны, для которой установлен безвизовый режим. Аннуляция возможна в силу таких причин:

  1. Возраст до 18.
  2. Отсутствие на территории РФ больше полугода или проживание за ее пределами.
  3. Предоставление некорректных сведений.
  4. Неуплата стоимости патента.
  5. Употребление наркотиков или непредставление медицинских справок о наличии опасных заболеваний, в том числе, ВИЧ.

Нерезидент РФ вправе самостоятельно аннулировать патент. Но тогда он обязан покинуть страну.

Если человек не согласен с тем, что его патент аннулирован, он может обжаловать такое решение в суде. Прежде всего, нужно предъявить письменную просьбу о приостановлении действия аннуляции на период судебных разбирательств. Если она будет удовлетворена, следует и дальше исправно платить за патент. В этом случае его действие продлится.

Топ 5 часто задаваемых вопросов

Вопрос № 1. Чем самозанятые на патенте отличаются от ИП?

Ответ. Работают в одиночку и только в нескольких видах деятельности.

Вопрос № 2. Как долго действует патент?

Ответ. Патент можно получить круглый год. Но на все 12 месяцев его следует оформлять с января. Таким образом, патент действует в пределах календарного года.

Вопрос № 3. Будут ли начисляться алименты для самозанятых с патентом?

Ответ. Алименты нужно платить в размере 25% от дохода на каждого малыша. Когда отсутствует точная информация о заработке, алименты начисляются в том же размере от среднего заработка того региона, в котором проживает самозанятое лицо.

Вопрос № 4. Какие налоги платит самозанятый на патенте с заработанного дохода?

Ответ. Налоги с дохода не платятся. Покупка патента предполагает, что самозанятое лицо с государством «расплатилось», уплатив налоги авансом. Но страховые и пенсионные взносы вносить придется.

Вопрос № 5. Насколько просто или сложно заполучить патент?

Ответ. Самозанятое лицо должно лишь подать заявление и заплатить стоимость патента. Отсутствует необходимость в регистрации и бесконечной бумажной волоките.

Патент выступает прекрасным решением для тех граждан, которые не обращаются в центр занятости за статусом безработных, но одновременно с этим не спешат регистрировать свой бизнес.

Он также поспособствует выводу из «тени» лиц, по различным причинам прячущих свою деятельность от государственных органов.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Как оформить патент для самозанятых граждан в 2018 году?

Сегодня государство пытается навести порядок на рынке труда и найти пути легализации для граждан, задействованных в различных формах трудовых отношений. На пути к этой цели уже третий год в России действует патент на работу для иностранцев, а в прошлом году правительство утвердило порядок получения патента и для самозанятых граждан, хотя сам законопроект был принят еще в 2014 году.

Что дает такой патент и как его получить — рассмотрим в данной статье.

Как получить патент для самозанятых граждан РФ 2018?

Граждане РФ, которые сами подыскивают для себя способы заработка, и у которых получается таким образом обеспечить себе существование, с точки зрения закона, подпадают под понятие «самозанятые граждане». По сути, они не являются наемными работниками, так как сами находят деятельность, которая приносит доход (сами себе работодатели).

Если вы являетесь самозанятым гражданином, то вам нужно обратиться в налоговую инспекцию для оформления такого разрешения. Наличие такого разрешения узаконит ваше право на занятие выбранным видом деятельности и поможет избежать неприятностей со стороны закона.

Получить такой документ не сложно, процедура выдачи довольно проста: необходимо подать заявление на его выдачу в налоговые органы.

Какие документы нужны для патента?

Чтобы оформить разрешение для самозанятых лиц, необходимо обратиться в налоговую инспекцию и непосредственном в этом учреждении заполнить заявление на выдачу патента.

Вместе с заявлением гражданин должен предъявить российский паспорт и документ, который подтверждает, что он не является индивидуальным предпринимателем (ИП).

Оформление трудоустройства самозанятых граждан

Итак, теперь для лиц, которые самостоятельно подыскивают себе способы заработка, введена обязательная регистрация трудовой деятельности. Начиная с прошлого года самозанятые физические лица должны получить патент.

Наличие этого документа — это возможность осуществлять конкретный вид профессиональной деятельности в определенном регионе РФ, который указан в выданном разрешении.

К примеру, если выдача производилась в Белгороде, то и право на занятие указанным видом труда предоставляется в Белгороде и Белгородской области РФ.

Оформить такое разрешение могут граждане работающие на себя лично, при условии, что за прошлый календарный год их доход не превысил 1 млн. рублей.

Еще одна важная особенность — это запрет на привлечение к труду наемных работников. Патент дает право на осуществление выбранной деятельности лично его собственнику, в отличие от аналогичного документа для ИП, где по условиям, предприниматель имеет право на привлечение наемных рабочих.

Несоблюдение этих требований ведет к утрате законной силы выданного документа, даже если срок его действия еще не истек.

Виды деятельности для самозанятых граждан по патенту

Законом определен перечень работ и услуг, на которые можно оформить разрешение самозанятым.

Сегодня получить его можно на такие виды деятельности:

  • Предоставление услуг по обучению. Граждане, которые занимаются репетиторством, должны оформить разрешение на данные вид деятельности;
  • Оказание ремонтных работ. Физические лица, которые занимаются ремонтом жилых домов и других помещений, также обязаны оформлять свою деятельность в соответствии с законом;
  • Клининговые услуги, приготовление пищи. Лица, которые занимаются уборкой помещений либо готовят пищу на дому по заказу, также должны получить патент в установленном порядке.

В будущем планируется расширение списка с перечнем услуг, на которые уполномоченные органы будут выдавать разрешение.

В частности, существующий перечень планируют дополнить такими работами и услугами:

  • Услуги няни, сиделки;
  • Видео- и фотосъемка;
  • Парикмахерские услуги;
  • Ремонт одежды, обуви;
  • Перевод текстов.

Производство молочной продукции и домашняя выпечка, произведенные с целью дальнейшего сбыта.

Государство таким образом планирует вывести скрытие доходы граждан из тени, и за их счет увеличить поступления в бюджет. Именно это и послужило основным мотивом для подписания закона о статусе самозанятых лиц. Президентом РФ.

Патент для самозанятых граждан по закону

Согласно положениям закона, самозанятые физические лица освобождаются от ежемесячной уплаты налогов, — при получении патента они оплачивают единый взнос, который и является налоговым платежом. Оплатив его раз, в течение всего срока действия разрешения оплачивать никакие сборы больше не нужно.

Стоимость патента составляет 20 тыс рублей независимо от вида профессиональной деятельности.

Так как патентное налогообложение труда самозанятых в РФ довольно ново, Правительство во главе с Президентом РФ, утвердило налоговые каникулы на ближайшие два года (до 31 декабря 2018). Те, кто легализуют свой труд в 2017 году, автоматически будут освобождены от уплаты налоговых взносов.

Патент на самозанятость

Патент на самозанятость – нововведение в системе налогообложения, цель которого вывести из «тени» предпринимателей микробизнеса. Под последними понимаются физические лица, способные зарабатывать самостоятельно – это репетиторы, фрилансеры, работники сферы услуг, подрабатывающие заказами на дому. Согласно статистике около 20 млн. граждан РФ ничем не занимаются, так как не производят никаких выплат по налогам, не делают отчислений в ПФР и другие внебюджетные организации. Для этой категории граждан и ввели новую систему – патент на самозанятость.

Что такое самозанятость

Понятие «самозанятость» довольно спорное. Найти его точное определение в официальных документах и законах невозможно. Но под ним принято понимать деятельность граждан, способных самостоятельно себя обеспечивать и производить отчисления во внебюджетные организации – ПФ, ФОМС. То есть они сами для себя работодатели.

Многие граждане, в связи с безработицей в конкретном регионе, не могут найти себе работу и встают на учет в службу занятости. Если трудоустроиться не удалось, им предлагают воспользоваться программой самозанятости. Она предусматривает выдачу субсидии в размере выплат пособия по безработице за год. Эта сумма должна быть использована на развитие бизнеса. То есть гражданину предлагают стать предпринимателем за счет государства. Для того чтобы получить субсидию потребуется:

  • Составить подробный бизнес-план.
  • Обосновать все расходы на бизнес-начинания.

Получение денег от государства – дело непростое и хлопотное. Предпринимателю придется отчитываться за каждую копейку. Проверки и инспекции будут проходить постоянно. Более того, тратить полученные деньги можно будет только на приобретение основных средств, а также сырья и других, нужных для развития предприятия материалов. Выплата, например, заработной платы сотрудникам не входит в понятие «целевая трата субсидии».

Помимо субсидии в размере выплат по пособию за год предусматривается и более солидная сумма. Но получить ее сможет не каждый. Требования на субсидию по программе самозанятости свыше суммы выплат по пособию за год:

  • Гражданин должен быть моложе 30 лет.
  • Иметь законченное высшее образование.
  • На субсидию могут также претендовать люди, имеющую инвалидность, которая дает возможность трудиться.

Как показала практика, получение субсидии не пользуется большим спросом. Программа самозанятости не подразумевает получение оптимальной суммы на открытие бизнеса. Это либо около 60 000 рублей (сумма пособий по безработице за год), либо 300 000 рублей, которые весьма сложно получить. Излишний бюрократизм и ничтожный размер субсидии останавливает будущего предпринимателя, поэтому он предпочитает оставаться в тени. В связи с этим в налоговую систему ввели патент на самозанятость, работа с которым простая и прозрачная.

Кому можно работать по патенту?

Пока этот вопрос остается спорным, так как окончательный список деятельности еще не утвержден. В перечень на официальном уровне введено лишь три позиции:

  • Получить патент смогут граждане, занимающиеся репетиторской деятельностью.
  • Уборка помещений на дому, а также приготовление пищи – вызов повара.
  • Деятельность, связанная с ремонтом помещений.

На этих трех пунктах перечень не заканчивается, так как планируется ввести больше видов деятельности. Список пополнят:

  • Ремонт верхней одежды, а также обуви.
  • Представители творческих профессий – фотографы, дизайнеры интерьера и ландшафта.
  • Переводческая деятельность, переписка.
  • Услуги няни.
  • Осуществление деятельности по грузовой перевозке, а также перевозке людей.
  • Обустройство питомников и гостиниц для домашних питомцев, уход за животными.
  • Выпекание хлеба, а также производство молочных продуктов с целью дальнейшей реализации населению.
  • Рыбная ловля.
  • Реализация товаров на праздничных ярмарках (сезонная торговля).
  • Фрилансеры (введение этого пункта под вопросом).
Другие публикации:  Договор на оказание логопедических услуг образец

Для получения сертификата недостаточно простого соответствия вида деятельности данному перечню. Для этого необходимо удовлетворять следующим требованиям:

  • Работать самостоятельно без найма рабочей силы. Если у человека кто-то работает, он не имеет права на получение патента на самозанятость.
  • Доход за весь календарный год не должен превышать 1 млн. рублей.

Условий для получения патента не так уж и много. Практически все предприниматели микробизнеса им соответствуют.

Стоимость и порядок оплаты

Стоимость документа, позволяющего вести предпринимательскую деятельность, невелика – 20 000 рулей. Причем эта сумма не фиксированная. То есть окончательная стоимость патента остается на усмотрение региона. Однако она не должна превышать 20 000 рублей. Стоимость патента разбивается на несколько выплат:

  • 1 000 рублей уходит на оплату взноса в ФОМС.
  • 9 000 рублей выплачиваются в качестве взноса в ПФР.
  • 10 000 рублей – это налог.

Будущий предприниматель вносит оплату один раз и сразу, если иное не предусмотрено регионом. Стоимость патента будет варьироваться, но она не должна превышать 20 000 рублей. Бизнесмену не придется беспокоиться о расчетах и выплатах, которые предусмотрены, например, для ИП. Казначейство автоматически распределит сумму патента и произведет необходимые выплаты не позднее 10 дней после внесения оплаты за патент. Патент на самозанятость имеет преимущества:

  • Стоимость документа не зависит от суммы предположительного дохода, как это, например, подразумевается на режиме ПСН.
  • Не нужно вести бухгалтерский отчет.
  • Предприниматель оплачивает весь налог и отчисления в ПФР, ФОМС сразу при покупке патента. Ему не нужно больше что-либо делать. Купили и забыли на целый год о выплатах.
  • При получении патента гражданин автоматически регистрируется в органах ФНС, но не получает статуса ИП. То есть он трудиться легально, но без особых бюрократических проволочек в виде отчетов, расчетов и бесконечного хождения по инстанциям.
  • Бизнесмену не придется чем-либо рисковать – например, своим имуществом, как это предусмотрено в случае ИП.

Наряду с плюсами имеются и минусы. Нельзя нанимать кого-либо на работу. Если дело идет хорошо, необходимо следить за лимитами доходов за год. В случае превышения, более 1 млн. рублей, предприниматель лишается права на получение патента. Он обязан открывать ИП и выбирать иной режим налогообложения. К минусам относят и ограниченный список видов деятельности – только три пункта, утвержденных и одобренных. Остальные находятся на стадии обсуждения.

Разница между ПСН и патентом на самозанятость

Патентной системой налогообложения могут пользоваться только ИП, которые уже зарегистрированы или только собираются открывать предприятие. Принцип работы этого режима по сути такой же, что и у патента на самозанятость. Разница в стоимости патентов, причем довольно большая. Цена на приобретение патента для ИП зависит от вида деятельности, которой собирается заниматься гражданин. Ее выводят из потенциально возможного дохода за календарный год и умножают на 6%. Полученную сумму и выплачивает предприниматель. Каков возможный доход от той или иной деятельности решают власти региона. То есть фиксированной платы как таковой не существует. Все будет зависеть от вида деятельности и ставок региона.

Есть и общее между этими двумя режимами – бизнесмену не нужно платить взносы и вести налоговую отчетность в течение года. Стоимость патента не будет зависеть от дохода. ИП на ПНС имеют ряд преимуществ перед теми, кто трудится на патенте самозанятости:

  • Предприниматель может нанимать работников, но не более 15 человек.
  • Бизнесмен регистрируется как ИП и имеет большие возможности в плане расширения и сотрудничества с партнерами.

Предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество в отличие от тех, кто работает на режиме ОСНО. Если у бизнесмена микробизнеса доходы превышают лимит, установленный для патента на самозанятость, ему будет выгодней зарегистрировать ИП и сразу перейти на ПСН. На этом режиме сумма максимального дохода за год намного выше, если сравнивать с требованиями для получения патента на самозанятость. Это 60 млн. рублей, но не менее 1 млн. рублей. Если доход менее 1 млн. рублей, выгодней приобрести патент на самозанятость, если выше – открыть ИП и перейти на ПСН. В любом случае от бизнесмена не потребуется производить авансовые платежи в течение года. Предприниматели на ПСН ведут книгу учета доходов.

Еще одна весомая разница между ПСН и патентом на самозанятость – это список видов деятельности, на которые приобретаются патенты. Перечень для предпринимателей, работающих на режиме ПСН, намного шире и охватывает практически все виды трудовой деятельности:

  • Швейное производство. В частности ремонт, пошив трикотажных вещей, вязание. Ремонт, пошив изделий из меха и кожи.
  • Пошив обуви, а также ее ремонт, чистка.
  • Оказание услуг в косметической сфере, услуги парикмахера.
  • Химическая чистка вещей, услуги прачечной, крашение изделий.
  • Изготовление ключей, знаков и другой металлической галантереи, а также ее ремонт.
  • Техническое обслуживание бытовой техники, радиоэлектронной аппаратуры, ее ремонт. Изготовление изделий из металла.
  • Ремонт автотранспорта, его обслуживание.
  • Ремонт предметов мебели.
  • Услуги фото- и киностудий.
  • Оказание услуг по перевозке грузов на автотранспорте, а также по перевозке пассажиров.
  • Ремонт и отделка жилых/нежилых помещений.
  • Репетиторство, услуги няни, а также уход за больными.
  • Оказание услуг по остеклению балконов и других объектов строительства.
  • Оказание ветеринарных услуг.
  • Сдача жилья в аренду (квартиры, дачи, земельные участки).
  • Предметы народного художественного промысла, их изготовление и реализация.

Этот список не заканчивается и включает в себя другие производственные услуги, а также ремонт и изготовление различных предметов потребления для населения. В перечень включены практически все виды деятельности творческих профессий. Полный список видов деятельности можно найти в главе 26.5 НК статье 346.43.

Патентная система имеет минусы. Например, если предприниматель ведет свою деятельность не только в одном регионе, а сразу в нескольких, то и получать патенты ему нужно для каждого региона. Это неудобно и весьма проблематично. Более того, стоимость патента в разных регионах будет разной. Ее устанавливают местные власти. То же правило будет касаться и самозанятых граждан. То есть они будут осуществлять свою деятельность в пределах того региона, где им выдали патент и заниматься только той деятельностью, которую они указали в заявлении.

Для тех, кто собирается осуществлять деятельность, не входящую в список, предусмотренный для получения патента на самозанятость, придется оформлять ИП. Тот факт, что новая система налогообложения не предусматривает широкий выбор, до сих пор вызывает возмущение граждан. В связи с этим законопроект находится на доработке, перечень планируется пополнить. Но в любом случае он будет намного уже того, что предусмотрен для ИП.

Спорные вопросы по нововведению

Решение правительства в отношении легализации труда самозанятых граждан в целом оправдано. Это хороший способ пополнить казну. Казалось бы, наконец-то люди смогут перестать бояться страшного слова «предпринимательство», с которым связано много негативного – бесконечные отчеты, выплата налогов и много другой «бюрократической возни». Более того, открытие ИП и его возможное банкротство скажется на «кармане» бизнесмена, можно лишиться буквального всего. Благодаря новой инициативе, патента на самозанятость, все эти страшные последствия и бумажная волокита не предусматриваются. Но наряду с простотой и прозрачностью новой системы налогообложения существует и ряд спорных, неясных моментов.

Во-первых, до сих пор неясно, какие виды деятельности однозначно войдут в список, и кто сможет воспользоваться правом на приобретение патента. Пока сошлись только на трех видах деятельности, но планируется включить до 40 пунктов. Государство и бизнес в этом отношении пока не могут прийти к единому мнению. По этой причине закон о патенте на самозанятость находится на доработке.

Во-вторых, процесс получения патента также носит весьма противоречивый характер. Планируется ввести поэтапную процедуру получения. То есть гражданин должен будет подать заявление в ФНС за десять дней до получения патента и заплатить при этом 100 рублей. Все эти «мелочи» еще дорабатываются и многие граждане уже побаиваются того, что и получение патента на самозанятость станет такой же «тягомотиной», как и в случае открытия ИП. Все, что пока понятно и прозрачно в новом проекте – это стоимость патента.

В-третьих, приходится сомневаться в том, что самозанятые граждане валом побегут в ФНС. Дело в том, что в сельской местности, например, у таких граждан доход непостоянный и стоимость патента для них остается неподъемной. Им просто нет никакого смысла себя светить. У определенной категории граждан существует такой доход как написание научных работ на заказ. Эти люди не захотят афишировать свой труд, так как он априори нелегален.

Ну и, наконец, понятие «самозанятый гражданин» так и не определено в законодательной базе. То есть, по сути, его нет. Для того чтобы разобраться с нововведением, необходимо начать с самого начала и определить конкретно и четко, что же такое самозанятость и какие физические лица к ней относить. Это должно быть прописано в законе. Всеобъемлющие и широкие формулировки слишком спорны и непонятны простому человеку. Также спорным вопросом остается разница между собственно индивидуальным предпринимателем и самозанятым лицом, трудящимся по патенту. Все эти моменты должны быть зафиксированы и отражены на законодательном уровне. Пока разницу между этими двумя категориями можно лишь выяснить самостоятельно путем обычного сравнения. В остальном конкретных документов по этому вопросу пока нет.

Патент на самозанятость – нововведение еще спорное, но оно имеет право на жизнь, так как решает множество государственных проблем и проблем законопослушных граждан, которые хотят работать легально, но в силу неосведомленности в налоговых вопросах бояться себя афишировать.

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *