Зарплата льготы на детей

Содержание:

Налоговый вычет на детей

Как сэкономить на НДФЛ

У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ .

Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 рублей меньше.

Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет. Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ . Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Кто имеет право на вычет

Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ , вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок. Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.

Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ . Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ , вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3- НДФЛ , в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.

Сколько я сэкономлю

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты.

Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков — по 182 рубля.

У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий. Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына. Виктор получит 1400 рублей вычета на первого ребенка, 1400 рублей на падчерицу и 3000 рублей на сына и сэкономит на налогах 754 рубля. Его новая жена получит 1400 рублей вычета на дочь и 3000 рублей на сына и сэкономит 572 рубля.

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:

Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньги.

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их всё равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка всё равно останется 3000 рублей:

На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 рублей родителям и 6000 рублей опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 рублей — и сэкономит 1742 рубля. Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 рублей — родители сэкономят по 1950 рублей.

При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит. Чтобы растянуть вычет на весь год, нужно получать в месяц не больше 29 166 рублей. Если в месяц вы получаете 50 000 рублей, то в августе ваш доход перевалит за 350 тысяч и вычета не будет. С августа и до конца года вы будете платить НДФЛ со всей зарплаты.

350 000 Р — это максимальная сумма годового дохода, при котором вы имеете право на вычет

Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.

Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Кто может удвоить вычет

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого. Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.

Образец заявления на двойной вычет на ребёнкаDOC, 40 КБ

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2- НДФЛ . Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Как это работает

Налоговый вычет на ребенка — самый удобный. Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.

Образец заявления на стандартный детский вычетDOC, 30 КБ

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2- НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Как вернуть вычет за предыдущие годы

Бывает, что работодатель забыл взять с вас заявление на вычет и считал налог со всей зарплаты или давал вычет, но не на всех детей. Вы можете вернуть излишки налога, но только за три последних года.

Заявление на возврат НДФЛRTF, 16 КБ

Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2- НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3- НДФЛ .

Бланк 3-НДФЛ за 2017, 2016 и 2015 годы (PDF)

Документы можете подать лично или по почте. Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой пришлет вам письменное уведомление о принятом решении. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.

Налоговый вычет на детей: прибавка к зарплате за родительство

Работающих родителей волнуют налоговые льготы, зависящие от количества детей. Каким будет детский жилищный вычет в 2017 году? Кому полагается имущественный вычет на детей? В чем заключается суть государственной программы?

Что это за программа?

Граждане государства обязательно каждый месяц платят подоходный налог, в Российской Федерации он составляет 13%. Подоходный высчитывают из зарплаты, начисленной бухгалтерией. Вычет позволяет вернуть часть налога, уплаченного государству. У родителей появляется реальная возможность, работая как прежде, получать немного больше денег, чем до рождения ребенка. Стандартные детские льготы в 2017 обозначены в Налоговом кодексе. В статьях 213, 218 перечислены категории лиц, получивших право на такие налоговые скидки.

Кому полагаются льготы

Услышав про детский, жилищный или другой вычет, многие думают, что льготы доступны только многодетным семьям. В действительности жилищный вычет предоставляется всем родителям – неважно, сколько у них детей. От количества детей зависит только сумма – чем больше семья, тем выше льготы, не облагающиеся налогом. Льготы рассчитаны на биологических матерей/отцов, а также на усыновителей или официальных опекунов. В отдельных случаях льготы получают дед/бабушка ребенка, оформившие опеку.

Другие публикации:  Пособия по уходу за ребенком старше 3 лет

Размер льготы напрямую зависит от количества деток в семье. Одного ребенка достаточно для получения льготы, но чем больше детворы растет в вашем доме, – тем большая сумма из зарплаты не облагается налогом.

Размер вычета составляет:

  • На I и II ребенка – 1.400 рублей;
  • На III ребенка – 3.000 рублей;
  • На IV и всех последующих – 3.000 рублей.

!Важно: Если ребенок страдает серьезным заболеванием, дающим ему статус инвалида, то льготы составят 6.000 или 12.000 рублей (зависит от статуса: родители, усыновители, опекуны). Каким по счету родился ребенок-инвалид, на выплаты не влияет.

Условия предоставления

Что нужно, чтобы официально получить налоговый вычет?

  • Необходимо официальное трудоустройство, под льготы подпадают только граждане с «белой» зарплатой. Льгота напрямую привязана к налогу НДФЛ, поэтому суммы получаемых гражданином доходов обязательно фигурируют в отчетах, подаваемых в налоговую инспекцию работодателем.
  • Важный фактор -наличие несовершеннолетних детей. Льготы полагаются людям, чьи детки не достигли восемнадцатилетнего возраста. Это связано с тем, что после окончания школы есть все возможности обеспечивать себя самостоятельно.
  • Родители могут продолжить получать вычет на совершеннолетнего ребенка, если он учится на бюджете в ВУЗе, интернатуре, аспирантуре. Льготы продолжаются, пока студенту не исполнится полных 24 года.
  • Вычеты полагаются тем людям, доход которых составляет менее 350.000 рублей в год. Вычеты платят, пока человек не получил в зарплате этой суммы, как только суммарный доход достиг «потолка» – выплаты прекращаются. Пока родитель в текущем году не заработал 350.000 руб. – выплаты продолжатся.

!Важно: Исключение в законе, о вычете на студентов, помогает полноценно получать высшее образование выходцам из многодетных, больших семей.

Получение налоговых выплат доступно для обоих родителей, если они имеют доход, который облагается налогом. В отдельных случаях проводится двойной вычет.

Для этого нужно писать заявление об отказе от выплат там, где родитель получает вычет. Второй родитель получает право на двойные льготы относительно налоговых сумм.

Второй способ получать удвоенный вычет подходит только родетелям-одиночкам. Что подразумевается под этим понятием в Налоговой инспекции?

  • В свидетельство о рождении вписан единственный родитель. Обычно таким родителем является мать, а вместо отца проставляют прочерк.
  • Второй родитель есть в документах, но он отсутствует в жизни малыша на протяжении длительного времени. Этот факт документально подтвержден соответствующими органами.
  • Один из родителей умер, что подтверждается соответствующим документом.

!Важно: Если оба родителя живы, но проживают в незарегистрированном браке, то они не подпадают под понятие родителей-одиночек.

Получать налоговые вычеты можно у работодателя – там, где родители работают. Второе место получения – налоговая служба по месту проживания. Жилищные условия и место жительства само по себе на выплаты не влияют.

Документы для предоставления налогового вычета

Чаще всего, родители сами подают данные в налоговую инспекцию, чтобы оформить вычет на детей своего сотрудника. Работодатель просит у работников следующие документы.

  • Справка ф 2-НДФЛ с предыдущего места работы за год.
  • Свидетельство о рождении на детей.
  • Если детям 18-24 года – справка из их учебного заведения.
  • Заявление на предоставление налогового вычета.

Если работнику не начисляли вычеты на ребенка (или не в полном объеме), то можно получить пропущенные суммы на следующий год, если в налоговую службу подали декларацию и прочие документы. В таком случае нужны такие документы.

  • Копия свидетельства о рождении каждого ребенка.
  • Декларация о налогах ф 3-НДФЛ.
  • Справка из ВУЗа, техникума, училища, другого учебного заведения, если ребенок достиг возраста 18 лет, но младше 24.

Какие документы нужны при двойном вычете?

  • Заявление об отказе отца или матери. У обоих родителей должен быть доход, с которого взимается налог.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ (предоставляется работодателю ежемесячно).
  • Заявление о предоставлении вычета в удвоенном размере.

Оформление стандартного вычета

Работодателю удобно предоставлять льготу с первого января года, вне зависимости от того, в каком месяце подавалось заявление. Размер выплаты высчитывают, исходя из количества детей работника. Не имеет значения, родные дети или усыновленные. Также это могут быть дети под опекой или приемные (детки супругов).

Если брак официально не зарегистрирован, то второй родитель получает вычет после предоставления документов, подтверждающих нахождение малыша на полном обеспечении конкретного налогоплательщика, который пишет заявление. Обычно в качестве такого документа выступает справка о прописке ребенка по месту жительства этого человека, копия решения суда, поясняющая, с кем проживает малыш и прочие аналогичного смысла доказательства.

Вычет в двойном размере, как указывалось выше, предоставляется при отсутствии одного из родителей. Незарегистрированный брак не является основанием для предоставления льгот. Отсутствие одного из родителей подтверждают такие документы:

  • свидетельство о смерти отца/матери;
  • свидетельство малыша, в котором указан только один родитель;
  • решение суда о признание родителя пропавшим без вести;
  • справка о том, что отец вписан в свидетельство о рождении со слов матери ребенка.

Оформление налогового вычета происходит в бухгалтерии рабочего предприятия или в Налоговой инспекции.

У меня двое детей несовершеннолетних. Зарплата 20000 рублей. Какой налог платить?

Доходы физических лиц облагаются налогом, который называется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Порядок его исчисления определен главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации. Основная налоговая ставка НДФЛ составляет 13 %.

Доходы физических лиц, которые облагаются по ставке НДФЛ в размере 13%, можно уменьшить на так называемые вычеты. В частности, родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать налоговый вычет по НДФЛ. Этот вычет называют стандартным налоговым вычетом по НДФЛ на детей. Это означает, что ежемесячно часть Вашего дохода в размере вычета не будет облагаться НДФЛ. Поэтому налог Вы заплатите с меньшей суммы.

Налоговый вычет представляется на каждого ребенка в размере, который зависит от количества детей в семье, а именно:

1 400 руб. – на первого ребенка;

1 400 руб. – на второго ребенка;

3 000 руб. – на третьего и каждого последующего ребенка.

В Вашем случае при доходе 20 000 руб. в месяц по общим правилам НДФЛ должен быть исчислен в размере 2 600 руб. ежемесячно (20 000 х 13 %). Однако Вы имеете право на стандартный налоговый вычет на двух детей в сумме 2 800 руб. Таким образом, НДФЛ составит 2 236 руб. ((20 000 – 2 800) х 13 %).

Вычет могут получать оба родителя одновременно. Кроме того, это право есть у супругов родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, на обеспечении которых находится ребенок. Не лишаются права на вычет родители, которые не состоят в браке, но официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя с начала года не достигнет 280 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет предоставляться не будет.

По общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором или интерном.

Для родителей ребенка-инвалида предусмотрен вычет в размере 3 000 руб. вне зависимости от очередности рождения такого ребенка.

В двойном размере вычет может предоставляться:

– единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю) по его заявлению до тех пор, пока он не вступит в брак. Месяц, в котором состоится бракосочетание, будет последним месяцем предоставления вычета в двойном размере. Родитель считается единственным, если второго родителя у ребенка нет по причине смерти, безвестного отсутствия, а также если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель. Не относится к таким случаям отсутствие зарегистрированного брака между родителями.

– одному из родителей, если второй родитель напишет заявление об отказе от получения налогового вычета.

Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет.

Такими документами, в частности, являются:

– свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен);

– свидетельство о регистрации брака;

– справка об установлении инвалидности (если ребенок – инвалид);

– справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);

– соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов на содержание ребенка (если родитель уплачивает алименты);

– расписка родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.

Если работодатель не предоставлял вам вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего жительства за его получением.

Для этого в инспекцию нужно подать:

– налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором вам не был предоставлен вычет или предоставлен в меньшем размере;

– копии документов, подтверждающих право на вычет;

– заявление о возврате излишне уплаченного налога на ваш банковский счет;

– справку о доходах за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году

Расскажем, как предоставлять вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году, произошли изменения в размерах вычетов или нет.

Если у работника есть ребенок, или несколько детей, работодатель должен предоставлять ему стандартные вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году. Кому из работников и в каком порядке следует предоставлять вычет, читайте далее.

Кому надо предоставлять вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году

Прежде всего рассмотрим, кому положены вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году. Изменения в этом вопросе не произошли. Как и прежде. Вычеты предоставлять надо всем работникам, на обеспечении которых находятся дети в возврате до 18 лет (до 24 лет – если ребенок является учащимся очной формы обучения, студентом, курсантом, аспирантом, ординатором или интерном). К ним относятся:

  • родители, в том числе приемные и не состоящие в браке, но официально уплачивающие алименты или иным образом обеспечивающие ребенка;
  • супруги родителей (в том числе приемных);
  • усыновители;
  • опекуны или попечители.

А вот работники, являющиеся супругами опекунов и попечителей, не имеют права на вычеты на детей по НДФЛ в 2017 года. Изменения в порядке предоставления вычетов таким работникам не планируются. Подробнее о том, как предоставить вычет, в статье «Детские вычеты по НДФЛ в 2017 году».

Вычеты на детей следует предоставлять только тем работникам, которым выплачиваются доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 218 НК РФ). Исключение – работники-иностранцы, которые:

  • признаются беженцами или получили временное убежище в РФ;
  • осуществляют трудовую деятельность по найму в РФ на основании патента, выданного в соответствии со статьей 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ;
  • являются высококвалифицированными специалистами.

Несмотря на то, что доходы перечисленных выше иностранных граждан с первого дня пребывания в России облагаются по ставке 13%, такие работники претендовать на вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году могут только после того, как приобретут статус налоговых резидентов России (письмо ФНС России от 30.10.2014 № БС-3-11/3689@).

Другие публикации:  Где находится нотариус на букву г

Вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году: изменения в размерах

Теперь рассмотрим, в каком размере нужно предоставлять вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году. Изменения, сразу скажем, не произошли. Для вашего удобства мы представили размеры вычетов в таблице ниже.

Таблица. Размеры вычетов на детей в 2017 году

На кого предоставляется вычет

Размер вычета, руб.

На первого ребенка

На второго ребенка

На третьего и каждого последующего ребенка

На каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет – для родителя, супруга родителя, усыновителя

На каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет – для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя

На ребенка инвалида I или II группы в возрасте от 18 до 24 лет, если он учится, – для родителя, супруга родителя, усыновителя

На ребенка инвалида I или II группы в возрасте от 18 до 24 лет, если он учится, – для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя

Определяя общее количество детей работника, нужно учитывать то, что первый ребенок – это наиболее старший по возрасту ребенок вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет (письма ФНС России от 23.01.2012 № ЕД-4-3/781@ и Минфина России от 08.12.2011 № 03-04-05/8-1014). То есть в ситуации, когда например, первому ребенку работника уже 25 лет, и вычет по нему не предоставляется, он все равно считается первым ребенком при принятии решении о том, какой размер вычета предоставлять в отношении последующих детей.

Кстати, при подсчете общего количества детей работника, необходимо учитывать, в том числе подопечных и умерших детей, а также неусыновленных детей супруга от другого брака (письма Минфина России от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96, от 09.10.2012 № 03-04-05/8-1162 и от 27.03.2012 № 03-04-06/8-29).

Предоставляя работникам вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году, надо не забыть, что некоторым из них положен вычет в двойном размере. К данной категории работников относятся:

  • сотрудники, являющиеся единственными родителями, усыновителями, опекунами, попечителями;
  • работники, которые предоставили заявление об отказе второго супруга получать стандартный вычет на детей у себя на работе (абц. 16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Соответственно, если ни к одной из этих категорий работник не относится, вычет нужно предоставлять ему в одинарном размере.

Не ошибиться при предоставлении вычетов на детей вам помогут рекомендации журнала «Зарплата». Оформляйте подписку сегодня и получайте подарки. Подробнее о ваших подарках здесь.

Порядок предоставления вычетов на детей в 2017 году

Предоставлять работникам вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году нужно на основании заявления (образец ниже) и документов, которые подтверждали бы соответствующее право (п. 3 ст. 218 НК РФ). Посмотрите на примерах, как правильно предоставить вычет в статье «Вычеты по НДФЛ для отпускных и пособий».

Заявление работник пишет в произвольной форме. Причем оформить такое заявление достаточно один раз, при поступлении на работу. Новое заявление потребуется, только если у работника изменится основание для предоставления вычета. Например, у него родится еще один ребенок (письмо Минфина России от 08.08.2011 № 03-04-05/1-551).

Перечень документов, которыми работник может подтвердить право на вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году, в том числе в двойном размере, представлен в таблице ниже.

Перечень документов, которыми работник может подтвердить право на «детский» вычет по НДФЛ

Наименование документа, необходимого для получения «детского» вычета

Свидетельство о рождении ребенка

Свидетельство об установлении отцовства

Копия договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, копия удостоверения приемного родителя

Свидетельство об усыновлении или справка об усыновлении (удочерении), форма которой утверждена постановлением Правительства РФ от 31.10.98 № 1274

Документы из органов опеки и попечительства, подтверждающие установление опеки или попечительства. Например, это может быть выписка из решения об установлении над ребенком опеки

Документы, подтверждающие уплату алиментов на ребенка. Это может быть заверенное у нотариуса соглашение об уплате алиментов либо исполнительный лист или постановление суда о взыскании алиментов и непосредственно документы, подтверждающие уплату алиментов

Справка из учебного заведения, в котором ребенок проходит обучение. Если ребенок учится за границей, справка обязательно должна быть переведена на русский язык (письмо Минфина России от 27.10.2011 N 03-04-06/8-289).

Справка об установлении ребенку инвалидности по форме, утвержденной приказом Минздравсоцразвития России от 24.11.2010 № 1031н

Заявление второго родителя об отказе от получения вычета

Справка по форме 2-НДФЛ с места работы второго родителя, если он отказался от получения вычета в пользу другого родителя

Свидетельство о смерти или решение суда о признании второго родителя умершим или безвестно отсутствующим

Работодатель должен ежемесячно предоставлять вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году. Делать это нужно начиная с того месяца, в котором получено заявление и соответствующие документы. И сохранится право на вычет у работника до конца того года, в котором ребенка исполнится 18 лет. Исключение: вычеты на детей, которые учатся по очной форме обучения, являются аспирантами, ординаторами, интернами, студентами и курсантами. В этих случаях стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется до конца года, в котором ребенку исполнится 24 года. При этом если ребенок закончил учебу до того момента, как ему исполнилось 24 года, право на вычет сотрудник теряет с месяца, следующего за тем, в котором закончилось обучение.

На практике не редкость, когда работники документы, подтверждающие их право на вычет на детей, представляют не с момента трудоустройства на работу, а позже. В этом случае НДФЛ за прошлый период надо пересчитать (письмо Минфина от 18.04.2012 N 03-04-06/8-118). Причем если право на вычет возникло в текущем году, пересчитать НДФЛ следует с момента его возникновения. Например, если ребенок родился в апреле, а свидетельство о рождении работник принес в августе, надо пересчитать НДФЛ за период с апреля по август.

Если право на вычеты на детей по НДФЛ возникло в прошедших периодах – налог пересчитывается с января текущего года.

Ограничения при предоставлении вычетов на детей по НДФЛ в 2017 году

Вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году работнику следует предоставлять до месяца, в котором его доходы, начисленные с начала года, превысят 350 000 руб. Причем это ограничение действует и в случае, когда один из родителей получает вычет на ребенка в двойном размере.

Определяя предельную величину доходов, надо учитывать только те доходы работника, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. При этом доходы, частично освобождаемые от уплаты НДФЛ, учитываются при расчете лимита только в части, облагаемой налогом.

Если сотрудник принят на работу в середине года, а до этого работал в другой фирме, при расчете лимита в 350 000 руб. надо учитывать сумму дохода, полученную на предыдущем месте работы. Для этого работник должен подтвердить свой доход справкой по форме 2-НДФЛ, выданной предыдущим работодателем (п. 3 ст. 218 и п. 3 ст. 230 НК РФ).

А нужно ли предоставлять вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году работнику за те месяцы, когда у него не было доходов? Например, работник находился в неоплачиваемом отпуске, отпуске по беременности и родам, отпуске по уходу за ребенком. Чиновники считают, вычеты на детей за месяцы без дохода нужно накапливать. Если до конца года доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, будет выплачен работнику – уменьшить налоговую базу нужно на размер вычетов за бездоходные месяцы (письма ФНС России от 29.05.2015 № БС-19-11/112 и Минфина России от 22.10.2014 № 03-04-06/53186).

Подоходный налог с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты – сколько?

Любой вид доходов граждан, куда входит и зарплата, облагается налогом, который скрывается за аббревиатурой НДФЛ .

В предлагаемом обзоре будет рассказано, как рассчитать подоходный налог, учитывая категорию, которую имеют налогоплательщики – они граждане РФ либо они иностранцы, какой подоходный налог с зарплаты в зависимости от льгот, предоставленных гражданам, а также какой будет подоходный налог с зарплаты в 2017 году.

Подоходный налог с зарплаты в процентах может быть в диапазоне от 9 до 30 процентов от размера вознаграждения. Подоходный налог с зарплаты в России зависит в первую очередь от статуса того, кто платит этот вид налога, резидент (гражданин РФ) ли он или нерезидент (гражданин иностранного государства).

Ставка или размер в процентах подоходного налога с зарплаты, как правило, для резидентов — это 13%, а для нерезидентов он равен 15% или 30%.

Относительно того, куда идет подоходный налог с зарплаты, то он идет на общий счет муниципального бюджета.

Подоходный налог в 2017

По ставке 9 % будут в 2017 году облагаться заработные платы работников, которые являются нерезидентами, иностранных граждан, являющимися высококвалифицированными специалистами, которые работают по патенту ЕАЭС .

Ставкой в 13 % облагаются подоходным налогом зарплаты работников, которые являются гражданами РФ.

По ставке 15 % облагается заработная плата нерезидентов — высококвалифицированных специалистов, а также иностранцев, которые работают у физических лиц, используя патент или патент ЕАЭС .

Ставкой 30 % облагается заплата налоговых нерезидентов, которые не являются высококвалифицированными специалистами.

Подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок

Подоходный налог при наличии детей, с зарплаты уменьшается на так называемую сумму вычета, которая которая фиксирована и составляет 1400 рублей. При этом вычитают налог с зарплаты, только тем работникам, у которых дети несовершеннолетнего возраста или они проходят обучение, являясь студентами, либо курсантами очной учебы, но не старше 24 лет. Кроме тех работников, у которых годовой доход выше 280 тыс. рублей.

Подоходный налог с зарплаты при наличии двух детей исчисляется из оставшейся суммы зарплаты после осуществления вычета равного 2800 рублей (1400 + 1400 = 2800).

Подоходный налог с заплаты матери-одиночки считают из оставшейся суммы зарплаты после необлагаемого налогом детского вычета, увеличенного вдвое. Например, если у неё один несовершеннолетний ребенок, то сумма вычета будет равна: 1400*2 = 2800 рублей, если детей двое, то вычет будет равен: (1400+1400)*2 = 5600 рублей.

Подоходный налог с зарплаты инвалидов

Часто инвалиды спрашивают, с какой суммы берется походный налог с зарплаты работников с ограниченными возможностями? Обычно на это отвечают, что из заработной платы, оставшейся после необлагаемого налогом вычета, так как инвалиды имеют льготы по налогообложению. Эта льгота осуществляется путем вычета необлагаемой суммы из размера зарплаты, при этом вычет для инвалидов первой, а также второй группы составляет 500 рублей.

С какой зарплаты не берется подоходный налог?

Налогообложению подлежит любая официальная зарплата. В том числе начисляется и подоходный налог с минимальной зарплаты. Однако существуют льготы по налогообложению зарплаты некоторых категорий работников, таких как имеющих детей, матерей-одиночек или работников-инвалидов, о чем, кстати, шла речь выше.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты?

Обычно этот вопрос возникает, когда у работника появляется право на осуществление вычетов из размера дохода. При покупке квартиры, при расходах на лечение, при оплате за обучение можно вернуть часть подоходного налога. Вычеты, связанные с детскими и недетскими необлагаемыми налогами суммами, осуществляют работодатели, поэтому при появлении у работника такого права, ему не нужно идти в налоговую, а решать проблему с работодателем.

Другие публикации:  Требования к игре хитман абсолюшен

Однако, если все-таки предстоит нанести визит в налоговую инспекцию с целью предоставления вычета, нужно учесть, что для получения вычета существует два способа.

При первом способе, нужно прийти туда с необходимыми документами. Когда налоговая служба примет положительное решение, то на счет заявителя перечисляется полагающаяся сумма вычета.

Второй способ, применяется при осуществлении покупки недвижимости, используя ипотечное кредитование. При этом способе вернуть вычет можно и на работе, когда налоговая служба выдает уведомление работодателю о праве работника на вычет.

Как рассчитать подоходный налог, если есть дети в семье – примеры, вычеты, важные правила

Работающие родители по закону обладают правом пользоваться определенным преимуществом при расчете заработной платы — допустимо уменьшение НДФЛ за счет получения вычета на детей.

За счет этого величина чистого дохода увеличится.

Как рассчитать подоходный налог для тех работников, в семье которых есть несовершеннолетние дети (один, двое или более)?

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+7 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

НДФЛ или в расшифрованном виде налог на доходы физических лиц в общем случае имеет ставку 13% и удерживается работодателем из заработной платы работников непосредственно при ее выплате. Основой для расчета подоходного налога является сумма зарплаты, полученная в течение года.

Пример:

В трудовом договоре с сотрудником компании Ивановым А.А. предусмотрена оплата его труда в размере 30 тыс. в месяц.

При выплате зарплаты, следуя нормам российского законодательства, бухгалтер компании удержит из нее 13% НДФЛ или 3900 и переведет эту сумму в тот же день или на следующий на счета казначейства.

В результате фактически доход работника составит 20000 – 2600 = 17400.

Уменьшение НДФЛ при начислении заработной платы

Как уменьшить налоговую нагрузку с зарплаты, если есть в семье дети?

При наличии в семье одного или нескольких детей до 18 лет или студентов — очников до 24 лет лицам, получающим облагаемый подоходным налогом доход, полагается фиксированный налоговый вычет.

За счет данной льготы происходит уменьшение налоговой нагрузки на сотрудника. Что делать, если положенный вычет больше заработной платы?

Стандартные льготы применяются только до того месяца, в котором совокупная сумма зарплаты не превысила 350 тысяч рублей суммарным итогом с января. В последующих месяцах право на данный вид льготы утрачивается до конца года.

На указанный вид стандартных вычетов имеют право не только кровные родители, но и усыновители, а также опекуны и попечители, то есть все, кто законно воспитывает в своей семье детей.

Если за текущий год вычет на детей не предоставлен, то за возвратов средств можно обратиться в ФНС в следующем году.

Пример:

При наличии у сотрудника Иванова А.А. одного несовершеннолетнего воспитанника он имеет право на льготу в сумме 1400 руб. в месяц.

Предположим, что его годовой доход по контракту составляет: 20000 × 12 месяцев = 240000.

Полная сумма подоходного налога по ставке 13% будет равна 31200 руб., а его чистый доход на руки:

240000 – 31200 = 208800.

Если в данной ситуации применить вычет на одного в сумме 1400 руб. в месяц или 16800 в год, то сумма НДФЛ за весь год с учетом вычета составит:

(240000 – 16800) × 13% = 29016.

И на руки сотрудник получит:

240000 – 29016 = 210984.

Размеры необлагаемой суммы в 2018 году

Вычет представляет собой сумму дохода, с которой не удерживается подоходный налог.

Их размеры на детей обозначены в пп.3 п.1 ст.218 НК РФ.

С какой суммы не берется подоходный налог при наличии несовершеннолетних (или учащихся до 24 лет):

  • 1400 – действует на каждого из двух первых детей;
  • 3000 – применяется на третьего и последующих.

Если у воспитанника установлена инвалидность, то дополнительно к указанным выше необлагаемым суммам добавляется:

  • 12000 – для родных родителей, усыновителей;
  • 6000 – для опекунов, приемных родителей.

Получение налоговой детской льготы

Для получения положенных государственных вычетов при наличии детей с целью уменьшения налоговой нагрузки можно пойти двумя путями:

  1. Подать в бухгалтерию своего работодателя заявление на вычет. К бланку нужно приложить свидетельство о рождении или усыновлении, свидетельство о браке, документы, подтверждающие, что дети учатся на очном отделении в ВУЗе. Если родитель, претендующий на льготу, одновременно оформлен в нескольких компаниях, то он может подать заявление только в одной фирме.
  2. Если время упущено, и компания при выплате зарплаты не применила вычетов, удержав налог в излишнем размере, то можно в течение 3 лет обратиться в свою налоговую по месту прописки с заявлением о возврате излишне удержанного подоходного налога. К заявлению потребуется приложить декларацию 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно вручную или при помощи интернет-сервисов. К декларации прилагаются те же документы, что при обращении в бухгалтерию, добавляется только справка с места работы по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявляется вычет.

В первом случае налоговая льгота позволит сразу же получить зарплату в большем размере. Во втором случае налог, который был удержан сверх положенной суммы, вернет государство через 3-4 месяца после подачи декларации в налоговую.

Расчет, если есть один несовершеннолетний

Необлагаемая сумма вычета на одного ребенка установлена в размере 1400 рублей в месяц.

Если сотрудник своевременно подал в свою бухгалтерию заявку на предоставление стандартного вычета, то компания начнет учитывать его при каждой выплате зарплаты.

Пример:

После получения заявления при расчете размера НДФЛ от суммы зарплаты Петрова В.В., бухгалтер из оклада в размере 35000 руб. вычтет 1400 руб., прежде, чем исчислить 13% и удержать налог.

В результате сумма положенного подоходного налога будет следующей:

(35000 – 1400) × 13% = 4368.

И в качестве чистого дохода сотрудник получит зарплату:

35000 – 4368 = 30632.

В данном случае суммарный доход Петрова В.В. за 10 месяцев с января по октябрь составит 350000 руб. Согласно нормам российского законодательства, с октября право на вычет будет утрачено, и из заработной платы за этот месяц уже будет исчислена полная сумма подоходного налога без льготы.

Если в семье воспитываются двое

Сколько высчитываются с заработной платы, если в семье двое несовершеннолетних детей?

Сумма вычетов НДФЛ на первого и второго ребенка составляет по 1400 руб. в месяц на каждого или 2800 руб. за двоих сразу.

Своевременно заявленное право на данную льготу при наличии двух несовершеннолетних позволит сэкономить на НДФЛ сумму в размере 4368 руб. в год. Рассчитывается она следующим образом:

2800 (льгота) × 13% × 12 месяцев = 4368.

Данное утверждение справедливо, что за весь год суммарный доход работника с января не достиг 350000 руб.

При наличии троих и более

Для многодетных семей предусмотрено повышение необлагаемой суммы дохода с целью уменьшения на них налоговой нагрузки и увеличения получаемого дохода.

В многодетных семьях к третьему и каждому из последующих детей добавляется вычет по НДФЛ в сумме 3000.

Совокупный вычет в месяц на троих составит:

1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.

Значит, за полный год применения необлагаемой суммы на трех детей можно сэкономить 5800 * 13% * 12 = 9048, если доход не превысит 350000 руб.

Если до рождения в семье малолетнего, у супругов было по 1 ребенку от предыдущих браков, то родившийся считается третьим.

С матери одиночки

Если детей воспитывает единственный родитель, как правило, это мать одиночка, то она имеет право на получение двойного вычета НДФЛ.

Так, если одинокая мать растит троих детей, то совокупная сумма вычета для нее составит 11600 руб. в месяц:

(1400 + 1400 + 3000) × 2 = 11600.

Годовая экономия НДФЛ составит (если не будет превышения предельного значения суммарной зарплаты):

11600 × 12 месяцев × 13% = 18096.

Пример с вычетами

В примере ниже рассмотрим, как рассчитать НДФЛ с зарплаты работникам, если положены вычета на 3 детей.

Условия примера:

Сидорова Н.Н. одна воспитывает троих детей, первому из которых 12 лет, второму — 14 лет, а третьему — 21 год и он обучается в ВУЗе на заочном отделении.

В таком случае, вычеты по НДФЛ полагаются только на двоих младших детей, так как старший уже достиг возраста 18 лет и не является студентом очником.

Оклад Сидоровой составляет 40000. Как рассчитать подоходный налог с ее зарплаты при таких условиях?

Расчет:

В месяц, величина ежемесячной льготы по НДФЛ на двоих детей составит 1400 + 3000 =4400 руб. (старший также учитывается при подсчете очередности рождения несмотря на то, что на него льгота не предоставляется).

Так как речь идет о матери одиночке, то вычет удваивается и составляет 8800 руб.

В месяц с ее зарплаты будет удержан НДФЛ в размере:

(40000 (оклад) – 8800 (вычет)) × 13% (НДФЛ) = 4056.

Сумма получаемой заработной платы Сидоровой Н. Н. будет:

40000 (оклад) – 4056 (НДФЛ с учетом вычета) = 35944.

При условии, что оклад с начала года не менялся, в сентябре суммарный доход Сидоровой превысит 350000 руб., и она утратит право на льготу по НДФЛ. Ее чистый доход с этого месяца составит:

40000 (оклад) – 40000 × 13%(НДФЛ) = 34800.

В данном видео вы узнаете, как получить налоговый вычет на ребенка:

Зная о своих правах на стандартный вычет по НФДЛ, можно сэкономить денежные средства, которые так необходимы в семьях, где растут маленькие дети.

Особенно это актуально для многодетных семей или матерей одиночек, получающих значительные суммы льгот.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+7 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *