Ип осно и патент отчетность

Содержание:

Нужно ли сдавать отчеты по ОСНО, если я перешла на патент практически сразу после открытия ИП?

В мае этого года открыла ИП по ОСНО, деятельность не велась, доходов нет, сотрудников тоже. С 1 июня перешла на патент. Нужно ли мне сдавать отчетность за этот квартал за ОСНО (я так понимаю, это нулевая декларация)? Или теперь я отчитываюсь только по патенту?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 854 вопроса .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Добрый день! Да, обязательно нужно. За 2-й квартал 2018 г. вы должны подать Единую упрощенную декларацию с НДС до 20 июля 2018 г., а за 2018 год нужно сдать нулевую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 г.

Консультация юриста бесплатно

Анастасия, доброго времени суток! При отсутствии деятельности организация может представить в свою ИФНС единую (упрощенную) декларацию (далее — ЕУД) (п. 2 ст. 80 НК РФ).

Единая (упрощенная) налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства физического лица не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом. Таким образом, при условии, что деятельность не ведется, вы сдаете ЕУД до 20 июля 218 года.

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть вы подаете декларацию по форме 3-НДФЛ до 30.04.2019.

Похожие вопросы

Нужно ли сдавать налоговую декларацию, если ИП еще не работает?

Нужно ли сдавать военную форму, при увольнении по собственному желанию?

Нужно ли сдавать 3 НДФЛ при продаже юридическому лицу по акту закупа?

Нужно ли сдавать теоретический экзамен, если лишили водительских прав год назад?

Нужно ли сдавать экзамен по ПДД, чтобы забрать в/у после лишения по ст 17,17?

Какие документы/декларации нужно сдавать при патенте

Какова отчётность перед налоговой у ИП на патенте? Какие документы должны быть? Какие декларации сдавать надо? Нужен ли кассовый аппарат? Как везти доходы и расходы на патенте?

Ответы юристов (9)

Здравствуйте. Никакую отчётность в виде деклараций Вам сдавать не нужно.

Срок действия патента выбираете сами (от 1 до 12 мес.).

По поводу кассового аппарата многое зависит от того, чем именно Вы на патенте занимаетесь.

Посмотрите сводную таблицу:

В основном ПСН переходит на ККТ с 1 июля 2018 года.

Отчетность при патентной системе налогообложения не предусмотрена, то есть налогоплательщику не требуется сдавать документацию в налоговую инспекцию. Но он обязан вести КУДиР, которую может потребовать проверка.

Есть вопрос к юристу?

По патентной системе налогообложения Вам нет необходимости сдавать декларации.

Статья 346.52. Налоговая декларация

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения, в налоговые органы не представляется. (Налоговый кодекс РФ.)

Это касается только доходов, полученных Вами от определенных видов деятельности, патент на которые Вы и приобрели.

Декларацию как ИП Вы в любом случае обязаны сдавать — до 30 апреля следующего за отчетным года. Причем Вы обязаны сдавать декларацию независимо от того, занимались деятельностью или нет и независимо от основной системы налогообложения (обычной или упрощенной) о

Уточнение клиента

Здравствуйте! Спасибо за ответ!

Поясните пожалуйста последнее. Все уверяют, что никакой декларации сдавать не надо. Однако вы упомянули про декларацию как ИП все равно надо сдавать. Не совсем точно поняла

13 Июня 2017, 22:35

ИП на ПСН декларацию в ФНС не сдает, он платит за патент по которому ведет деятельность

Статья 346.52. Налоговая декларация

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения, в налоговые органы не представляется.

ККТ на ПСН не требуется до 01 июля 2018г.

7. Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона),до 1 июля 2018 года.

ст. 7, Федеральный закон от 03.07.2016 N 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Как везти доходы и расходы на патенте?

ведите в КУДИР (книгу учета доходов и расходов) раздел доходов.

Нужен ли кассовый аппарат?

Вы можете не применять кассовый аппарат до 01.07.2018.

В соответствии с Федеральным законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ до 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товары (работы, услуги), в порядке, установленном данным документом (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года), следующие организации и индивидуальные предприниматели:
— применяющие патентную систему налогообложения;
— являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 НК РФ;
— выполняющие работы, оказывающие услуги населению;
— осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.
В случае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с данным документом (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года) вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.

Как везти доходы и расходы на патенте?

Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 N 135н, утверждены форма и порядок заполнения книги учета доходов ИП, применяющих патентную систему налогообложения. Как заметил выше мой коллега, заполняется только доходная часть в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции, связанные с получением доходов от реализации, в налоговом периоде (периоде, на который получен патент).

Добрый день, Энжи.

Дополню ответы уважаемых коллег следующим важным моментом: при патентной системе налогообложения нужно помнить, что:

НК РФ Статья 346.45. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения

6. Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения) с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае:

Другие публикации:  Как писать договор образец

1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;
2) если в течение налогового периода налогоплательщиком было допущено несоответствие требованию, установленному пунктом 5 статьи 346.43 настоящего Кодекса.

НК РФ Статья 346.43. Общие положения

5. При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. При этом средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем.

Таким образом, будьте внимательны и помните об этом!

С уважением, Екатерина Довгопол.

.Добрый вечер. Да, декларацию сдавать не нужно (ст. 346.52 НК РФ).

Отчетность индивидуального предпринимателя при патентной налоговой системе (ПСН)

Хотя переход на ПСН значительно снижает объем налоговой и отчасти бухгалтерской отчетности, но определенная ее часть все-таки остается. И тем более важно ее правильное ведение, иначе можно «слететь» со льготного режима.

Какую отчетность надо сдавать на ПСН

Существенным отличием патента от других спецрежимов является то, что воспользоваться им могут только ИП и физические лица. А ООО и другие юрлица рассчитывать на него не могут. Для самих ИП есть две схемы отчетности:

  1. Для предпринимателей без работников.
  2. И с нанятыми сотрудниками.

Про отчетность, которую предполагает п атентная система налогообложения, расскажет видео ниже:

ИП без работников

В этом случае ИП освобождается от наиболее громоздких отчетов:

И остается у него только:

  • Обязанность по ведению книги по учету доходов, но без необходимости отчета по ней перед ФНС в процессе работы. Она сдается после окончания патента.
  • Статистический отчет перед Росстатом.

При этом предприниматель на ПСН не освобождается от обязательств относительно себя самого перед:

  • Пенсионным фондом.
  • Медицинской страховкой.

С наемными работниками

При расширении бизнеса с привлечением наемных работников, увеличивается и отчетность. ИП, в штате которого числятся работники (не более чем 15-ть), должен отчитываться вот какой документацией:

  • Журнал учета доходов предоставляется в ФНС после окончания патента.
  • Информация о количестве штатного состава в качестве годового отчета.
  • 2-НДФЛ итоговая за года.
  • Ежеквартально 6-НДФЛ.
  • В соцстрах ежеквартально – 4-ФСС.
  • В пенсионный фонд: СЗВ 6-4, АДВ-6-5, РСВ-1 (все ежеквартально).

Форму подачи отчетности ИП может выбирать самостоятельно из двух вариантов:

От чего предусматривает освобождение применение патентной системы

Но наиболее ценным в ПСН является то, что вместо нескольких громоздких и сложных в расчете налогов платить надо всего один, рассчитать который можно перемножив всего две цифры. Вот от какого количества налогов оберегает патент:

  • НДС, кроме доходов, полученных от видов деятельности не попавших в поле действия патента, от импортных операций и по договорам простого товарищества.
  • НДФЛ от доходов, получаемых в сферах деятельности, на которые распространяется ПСН.
  • Имущественный налог, в плане имущества, которое участвует деятельности, применимой к патентной системы.

Взносы в ПФР и другие фонды

Отношения с внебюджетными фондами у ИП на патенте строится в двух плоскостях:

Страховые взносы ИП

Страховые взносы ИП имеют фиксированный и одинаковый для всех размер, завязанный с минимальной зарплатой. Предприниматель платит таким образом:

  • В пенсионный фонд. Кроме фиксированного платежа в 23400 рублей, при превышении суммы годового дохода в 300000 рублей, предприниматель дополнительно выплачивает еще 1%. Причем в этом случае расчет идет не от фактического, а от предполагаемого дохода и платить придется даже при убыточном бизнесе.
  • Медицинскую страховку 4590 рублей.
  • Платежи в соцстрах не обязательны, но есть процедура добровольной страховки. И если предприниматель ее пройдет, то на следующий год его больничные будут оплачиваться.

Выплаты за работников

Базой для страховых отчислений, которые ИП производит за своих работников, является их полный месячный доход, извлеченный по трудовому либо гражданско-правовому договору. Поэтому эти суммы отчислений не могут уменьшать стоимость патента. А выплаты следующие:

  • В пенсионный фонд (льготные 20%).
  • Соцстрах.
  • Медицинская страховка.
  • Розничная торговля.
  • Услуги общепита.
  • Деятельность по сдаче жилья.

Налоговая декларация по патенту

Никакой налоговой отчетности, в том числе и деклараций при патентной системе не ведется и необходимость их предоставления в ФНС отсутствует. Единственный необходимый для ПСН документ – книга об учете доходов. И то сдается она в налоговую только по факту завершения действия патента.

Отчетность ИП на налогообложении ПСН описана в этом видео:

ПСН: патентные ограничения

В Налоговом кодексе приведен закрытый перечень видов деятельности, в отношении которых может применяться патентная система (п. 2 ст. 346.43 НК РФ). В основном, это услуги для населения. Для применения ПСН имеется ряд ограничений. В тонкостях системы разобрался Сергей Гранаткин, эксперт по вопросам бухгалтерского и налогового учета «Норд Аутсорсинг».

Начнем с законодательных ограничений. Во-первых, применять патентную систему налогообложения индивидуальный предприниматель вправе только в тех субъектах РФ, где этот налоговый режим установлен региональным законодательством. Во-вторых, субъекты самостоятельно устанавливают размеры потенциально возможного к получению годового дохода индивидуальным предпринимателем. Максимальная сумма дохода не может превышать один миллион рублей, если иное не установлено пунктом 8 статьи 346.43 НК РФ. Субъекты вправе увеличить максимальный размер потенциально возможного к получению годового дохода не более чем в 10 раз (подп. 19 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). В-третьих, численность сотрудников не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, в том числе по договорам гражданско-правового характера. И, в-четвертых, доходы ИП не должны превышать 60 млн рублей по всем видам деятельности, в отношении которых применяется ПСН (подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

Налоговая база при ПСН определяется как денежное выражение потенциально возможного к получению ИП годового дохода, в отношении которого применяется патент. Величина максимального размера потенциально возможного годового дохода индексируется на коэффициент-дефлятор, установленный на календарный год. Приказом Минэкономразвития для патентной системы коэффициент-дефлятор на 2017 год установлен в размере 1,425. И так, максимальный размер потенциально возможного к получению дохода в 2017 году сос­тавляет 1 425 000 рублей.

Если с начала календарного года доходы от реализации, в отношении которых применяется патентная система, превысят 60 млн рублей, то индивидуальный предприниматель утрачивает право на применение ПСН.

Нужно отметить, что региональные власти могут увеличивать максимальный размер потенциально возможного дохода (подп. 4 п. 8 ст. 346.43 НК РФ) не более чем в три, пять и десять раз – в зависимости от видов деятельности. Налоговая ставка по ПСН составляет шесть процентов, но субъекты РФ могут снизить ставку до нуля.

Патент выдается предпринимателю на определенный срок и действует в пределах календарного года, но период его действия не может составлять более 12 месяцев. Минимальный срок, на который выдается патент, на основании пункта 5 статьи 346.45 НК РФ составляет один месяц. На практике патент выдается на срок именно с начала месяца. Но в Налоговом кодексе нет ограничений даты начала действия патента началом календарного месяца (письма Минфина России от 20 января 2017 г. № 03-11-12/2316 и от 14 февраля 2017 г. № 03-11-12/8052).

Уплата ПСН зависит от срока, на который получен патент. Если разрешение выдано на срок до шести месяцев, налог уплачивается в размере полной суммы, в период не позднее срока окончания действия патента. Если патент получен на период от шести месяцев до календарного года: налог нужно платить в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента; в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента. Уплата налога осуществляется по месту постановки на учет. ИП обязан применять данный спецрежим в течение срока, на который выдан патент. Действующее законодательство не предусматривает возможности досрочно отказаться по собственному желанию от ПСН.

Другие публикации:  Образец приказа о уменьшении ставки работника

ИП утрачивает право на применение ПСН по следующим основаниям:

  1. с начала календарного года доходы от реализации, в отношении которых применяется патентная система, превысят 60 млн рублей;
  2. в течение налогового периода количество наемных работников будет превышать 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НКРФ).

С 2017 года несвоевременная оплата патента не является основанием для утраты права на ПСН. Если налогоплательщик утратил право применять систему, он должен пересчитать налоги за срок, на который был выдан патент, в рамках общего режима налогообложения (ОСНО). Бывают ситуации, когда ИП совмещал ПСН с другими режимами (например, УСНО), тогда при утрате права на применение ПСН, он переходит на упрощенную систему, которую он совмещал с патентом (ст. 346.45 НК РФ). В случаях утраты права на применение ПСН по основаниям из подпункта 1 и 2 пункта 6 статьи 346.45 НК РФ, в течение 10 календарных дней со дня утраты права или прекращения предпринимательской деятельности в налоговую инспекцию подается заявление: об утрате права на применение ПСН и о переходе на общий режим; о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой использовался ПСН.

Совмещение с другими режимами

В НК РФ нет запрета на совмещение ПСН с иными режимами налогообложения. Индивидуальному предпринимателю разрешено совмещать патенты с иными режимами уплаты налогов (абз. 2 п. 1 ст. 346.43 НК РФ), например с ЕНВД или с УСНО. ПСН не применяется в отношении видов деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом. Если предприниматель применяет ПСН и одновременно ведет деятельность, облагаемую налогами в соответствии с иными режимами, то по пункту 6 статьи 346.53 НК РФ он обязан вести учет имущества, обязательств и хозяйственных операций согласно порядку, установленному в рамках соответствующего режима налогообложения.

Есть особенности

Совмещая ПСН с другими режимами, при определении средней численности работников за налоговый период необходимо учитывать и количество сотрудников, занятых в других видах деятельности (на других системах налогообложения). При этом средняя численность работников за налоговый период не должна превышать 15 человек (письмо Минфина от 21 июля 2015 г. № 03-11-09/41869). Если ИП одновременно с патентом применяет УСН, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения ограничения по доходам учитываются доходы по обоим спецрежимам (п. 6 ст. 346.45, и в п. 4 ст. 346.13). Порядок учета доходов и расходов при совмещении ПСН и общего режима налогообложения законодательно не установлен. ИП должен вести учет доходов от деятельности в рамках ПСН и фиксировать данные в книге учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патент. А в рамках ОСНО – учитывать доход и расход в книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций ИП. Индивидуальный предприниматель на патенте, за некоторыми исключениями, не признается налогоплательщиком НДС при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН (п. 11 ст. 346.43 НК РФ). Следовательно, при совмещении ПСН и ОСНО ему необходимо вести раздельный учет по НДС, по правилам пункта 4 статьи 170 НК РФ.

Список «освобождений»

Индивидуальный предприниматель на патенте освобожден от сдачи отчетности в рамках ПСН, но обязан вести книгу учетов доходов и расходов индивидуального предпринимателя. Коммерсант на патенте освобожден от следующих налогов. Во-первых, это НДС в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, за исключением случаев: при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения; при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией; при осуществлении операций, облагаемых налогами в соответствии со статьей 174.1 НК РФ. Во-вторых, НДФЛ в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН. В-третьих, это налог на имущество физических лиц в части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН. За исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц с кадастровой стоимости вне зависимости от того, используют они соответствующую недвижимость в деятельности на патенте или нет (п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

При выполнении требований, предусмотренных Налогововым кодексом, никаких рисков у ИП возникнуть не должно. Фактически это самая простая система налогообложения. Но нужно отметить, что на практике из-за формулировок в НК РФ, приведенных в перечне видов деятельности на ПСН, могут возникать проблемы. В частности, в списке есть следующий вид деятельности – «производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий». Налоговые инспекции на местах зачастую читают данную строчку буквально, то есть в ней речь идет только о производстве, и ничего не сказано про продажу, а значит, продажа не попадает под ПСН и должна облагаться в рамках других режимов налогообложения, ОСНО или УСНО. Согласитесь, это, по меньшей мере, странно, то есть произвести (понести расходы) можно на ПСН, а доход получить в рамках этого же режима уже нельзя. Это же касается еще нескольких аналогичных формулировок перечня. Нужно отметить, что есть разъяснения Минфина (например, письмо Минфина России от 14 февраля 2017 г. № 03-11-10/8220), которые подтверждают то, что произведенная продукция может быть также и продана в рамках ПСН, но налоговые инспекции на местах могут и не принять во внимание эти разъяснения. Советую получить комментарии кон­тролирующих органов по конкретной ситуации, чтобы избежать негативных последствий при проведении проверки.

Правдивый журнал о работе бухгалтера сегодня. В издании не публикуются теории или нормы законов, все тексты – реальный опыт бухгалтеров, директоров, юристов и кадровых работников. Интересную статью «для себя» в каждом номере найдет любой сотрудник компании.

Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году

Разбираясь, какие отчеты сдает ИП на общей системе налогообложения в 2019 году, бизнесмены лично убеждаются в преимуществах выбранной системы. В отличие от УСН, на ЕНВД не накладывается ограничений, что снижает уровень бюрократической волокиты. Чтобы своевременно подавать информацию в налоговые органы, предприниматель должен знать сроки, виды отчетов, случаи, когда нужно сдать тот или иной документ.

ОСНО: особенности системы

ОСНО или общая система налогообложения является довольно сложной, особенно в плане сдачи отчетов. Однако она позволяет работать предпринимателю, не опасаясь ограничений, которые накладывает законодательство РФ на другие варианты налогообложения:

  • по количеству работников;
  • по объему годового дохода;
  • по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя

Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:

  • При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
  • Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Налоги для ИП на ОСНО

Налогообложение на общей системе довольно сложное. Чтобы успешно отчитаться за прошедший период, необходимо уплатить следующие налоги:

  1. НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
  2. НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
  3. Налог на недвижимость — до 2%.
Другие публикации:  Как оформить блюдо из мяса

Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию.

Когда ИП нанимает большее число работников, чем предусмотрено регламентом, получает большую прибыль, его автоматически переводят на ОСНО.

Все налоги, которые уплачивают предприниматели, являются предметом отчетности и должны быть своевременно перечислены в соответствующие фонды. ИП, работающий но ОСНО, обязан вести первичную документацию. Она является основанием поданных деклараций, справок, форм. Это книга учета доходов и расходов, в которой отражены доходы и расходы бизнесмена, связанные с предпринимательской деятельностью. Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.

Отчеты для ИП без работников

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2019 году:

Особенности сдачи нулевой отчетности

Если за отчетный период ИП не вел деятельность, не получал доходов, он обязан подать нулевой отчет. Подобное требование предъявляется, поскольку после государственной регистрации бизнесмен становится объектом, который обязан постоянно уплачивать налоги.

Что сдавать при нулевой отчетности ИП на ОСНО в 2019 году

Если ИП работает без наемных работников, пакет документов для нулевой отчетности не будет отличаться от стандартного. В его составе должна быть декларация НДС, заполненная форма 3-НДФЛ и отчет для РОССТАТ.

Когда ИП имеет наемных сотрудников, необходимо будет сдавать отчет ежеквартально. В состав пакета документов будет входить декларация НДС, справка 4-ФСС, отчет РСВ, персонификация. Несмотря на то, что прибыль отсутствует, предприятие продолжает работать, и в РОССТАТ придется сдавать отчет ежегодно.

Сроки сдачи отчетности

Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

  • В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
  • В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
  • 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
  • Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
  • РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
  • Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

Способы сдачи отчетов

Документы, которые относятся к любому виду отчетов, могут быть переданы в бумажном или электронном варианте. Если предприниматель выбирает удаленную сдачу отчетности, ему придется получить электронную подпись.

Планируя подачу отчетов в электронном варианте, учтите, что к указанному сроку они должны быть приняты специалистом. Если документ отклонен, бизнесмена ожидает штраф, даже если прибыль в отчетном периоде отсутствовала. Суммы взыскания, наложенного на предпринимателя, начинаются от 1000 рублей.

Поскольку отчетность для ИП, работающих на ОСНО, достаточно сложная, большинство предпринимателей предпочитает нанимать профессионалов для ведения учета, формирования документов, их своевременной подачи.

ИП патент + ОСНО

ИП имеет патент на 2 вида деятельности + автоматически зарегистрирован на систему ОСН (ошибка ИП, что вовремя не зарегистрировал УСН при открытии ИП).

Как понимаю, ИП на ОСНО обязан делать следующее: поквартальная подача декларации и оплата НДС + декларация и оплата 3-НДФЛ по истечении года. Верно?

НО: Никакая другая деятельность, кроме патентной, не ведётся. Будет ли это считаться условием для подачи Единой Упрощенной Декларации (нулевая, без движения средств)?

Уточните, пожалуйста, какую именно отчётность (с указанием кода форм/деклараций) и оплату налогов, и в какой последовательности должен производить ИП в данной ситуации.

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 854 вопроса .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Здравствуйте! Т.к. Вы ведете ТОЛЬКО деятельность, переведенную на ПСН, то дополнительно никаких деклараций сдавать не нужно. Если, конечно, у Вас нет периода, когда Вы не были на ПСН будучи ИП.

1. Лариса, спасибо за ответ. То есть ничего лишнего предпринимать не надо. Оформлен и оплачен патент, деятельность строго по нему, под ОСНО ничего не подпадает, можно до конца года «гулять».

2. Есть период в 2 недели (в самом начале, при открытии — налоговая рассчитала патент с 1 даты месяца), но во время него никаких поступлений/деятельности не было. Нужна нулевая отчетность по единой декларации?

3. А если такая вариация: в 1 квартале БЫЛ небольшой доход от другого вида деятельности (за что была подана квартальная декларация НДС), а во 2, 3 и 4 кварталах НЕ БЫЛО (то есть деятельность только по патенту)? Не считается ли, что из-за декларации НДС, поданной в 1 квартале, теперь надо «по инерции» продолжать оформлять её (или единую упрощенную декларацию с нулевой деятельностью ОСНО) во 2, 3 и 4 кварталах?

-да, самое главное, вовремя оплатить патент.

2. Есть период в 2 недели (в самом начале, при открытии — налоговая рассчитала патент с 1 даты месяца), но во время него никаких поступлений/деятельности не было. Нужна нулевая отчетность по единой декларации?

— да, если деятельность в это время не велась (даже списание по расчетному счету комиссии банка уже будет являться деятельностью), можете за этот период подать ЕУНД. Но 3-НДФЛ по истечении года также необходимо подать (она тоже будет «нулевая»)

3. А если такая вариация: в 1 квартале БЫЛ небольшой доход от другого вида деятельности (за что была подана квартальная декларация НДС), а во 2, 3 и 4 кварталах НЕ БЫЛО (то есть деятельность только по патенту)? Не считается ли, что из-за декларации НДС, поданной в 1 квартале, теперь надо «по инерции» продолжать оформлять её (или единую упрощенную декларацию с нулевой деятельностью ОСНО) во 2, 3 и 4 кварталах?

— нет, по «инерции» сдавать ничего не нужно, отчитываетесь и платите только за тот квартал, в котором был доход от другой деятельности и по истечении года — 3-НДФЛ. Но если предполагается, что изредка будет деятельность не переведенная на ПСН, то на следующий год подайте на УСН заявление. Если другой деятельности, кроме переведенной на ПСН не будет, по УСН будете раз в год декларацию подавать, если все же деятельность другая будет, будете по УСН платить.

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *