Новый налог для малого бизнеса в 2019 году

Содержание:

Изменения для ИП в 2019 году

Многие нововведения в законах для малого бизнеса традиционно вступают в силу с нового года. Чтобы вы были в курсе самых важных из них, мы приготовили свою подборку. Для удобства все изменения для ИП в 2019 году разделены на категории.

Страховые взносы

Тему про изменения для ИП с 1 января 2019 года начнём со страховых взносов за себя. Эти платежи должны перечислять все индивидуальные предприниматели, независимо от того, приносит ли бизнес доход. Размеры взносов устанавливает Налоговый кодекс, и каждый год эти суммы растут.

Обязательные взносы ИП за себя в 2019 году составляют 36 238 рублей. Это на 3 853 рубля больше, чем в 2018 году. Остался прежним порядок расчёта дополнительного взноса на пенсионное страхование – 1% с суммы свыше 300 000 рублей. В отношении сроков уплаты взносов за себя ничего не изменилось. Обязательные взносы надо перечислить до конца 2019 года, а дополнительный – до 1 июля 2020 года.

Но вот для ИП с работниками последние новости не самые хорошие. С 2019 года отменяются пониженные тарифы страховых взносов за работников по многим видам деятельности на УСН, ПСН и ЕНВД.

И если раньше эти работодатели платили только 20% на пенсионное страхование своих сотрудников, то в 2019 году взносы придётся платить на общих основаниях (статья 427 НК РФ). А это уже 30% вместо прежних 20%. Пониженные тарифы остались только для некоммерческих и благотворительных организаций, работающих на УСН.

Главная новость в сфере налогообложения — повышение НДС с 1 января 2019 года. Максимальная ставка налога на добавленную стоимость увеличится с 18% до 20%. Рост НДС отразится даже на тех предпринимателях, которые его не платят, потому что работают на спецрежимах.

Большинство ИП встроены в цепочку контрагентов, работающих на общей системе, поэтому повышенная ставка НДС отразится в цене приобретаемых товаров и услуг. Многие эксперты считают, что реальный рост цен превысит 2%, и в итоге это негативно повлияет на потребительский спрос.

Что касается налоговых ставок на спецрежимах, то тут ситуация более ровная. Для плательщиков УСН и ЕСХН ничего не изменилось. На ЕНВД ожидается небольшой рост налоговых платежей из-за ежегодного увеличения коэффициента К1, в данном случае — с 1,868 до 1,915.

Также может вырасти стоимость патента ИП в отдельных регионах, но здесь всё зависит от решений муниципальных органов власти. Если они воспользуются своим правом изменить потенциальный годовой доход на определённые виды деятельности, то патент будет стоить дороже.

Но настоящим новшеством в налогообложении ИП можно назвать новый вид налога – на профессиональный доход. Этот налог разработан специально для так называемых самозанятых, которые занимаются мелким бизнесом без регистрации в ИФНС.

Стать плательщиками НПД с 2019 года могут также индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность на территории Москвы, Московской и Калужской областях, Республики Татарстан.

Ставка налога на профессиональный доход зависит от категории клиентов или покупателей. Если это обычные физлица, то налог составит всего 4% от полученного дохода, а если ИП или организации, то 6%. Страховые взносы за себя плательщики НПД не платят.

Чтобы работать в рамках этого нового режима на территории одного из указанных выше регионов, надо соблюдать ряд ограничений:

  • не иметь работников;
  • получать годовой доход не более в 2,4 млн рублей;
  • не заниматься перепродажей товаров, а также торговлей подакцизными и маркированными товарами.

Все остальные условия для плательщиков НПД можно узнать из первоисточника.

Изменения в бланках и формах в основном принимают к началу нового отчётного периода. Однако чиновники не всегда успевают зарегистрировать документы в Минюсте вовремя, поэтому иногда новые бланки утверждают в разгар отчётной кампании. Так однажды произошло с декларацией по УСН за 2015 год, когда в один период действовали сразу две разных формы.

То есть, вполне возможно, что до конца текущего года будут приняты ещё какие-то новые формы отчётностей, но пока нам известно только об этих:

  1. Новая декларация 3-НДФЛ для ИП на общей системе налогообложения (приказ ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@).
  2. Новая форма по декларации для ЕНВД утверждена приказом ФНС от 26 июня 2018 г. N ММВ-7-3/414@. Первый раз по этой форме надо отчитаться в период с 1 по 20 января 2019 года.
  3. Новый бланк расчёта по страховым взносам для работодателей ещё не принят, но его проект уже размещён для обсуждения.

Кроме того, на официальном портале размещён законопроект об отмене декларации по УСН для объекта «Доходы». Чиновники считают, что если все доходы упрощенца проходят через онлайн-кассу, необходимости в сдаче отчётности нет.

Многие изменения для ИП в 2019 году связаны с применением кассовой техники. Основной переход на онлайн кассы с подключением к интернету произошел ещё в середине 2017 года, но в 2019 году прекращается действие отсрочек по использованию ККТ.

Те, кто оказывает услуги населению, с 1 июля 2019 года больше не смогут выписывать бумажные БСО. Для подтверждения оплаты надо будет выдавать кассовый чек или БСО, оформленный в автоматизированной системе (аналог кассового аппарата).

Исключение сделано только для предпринимателей на патентной системе налогообложения, если они оказывают услуги, указанные в некоторых подпунктах пункта 2 статьи 346.43 НК РФ. Подробнее о конкретных видах услуг, для которых ИП на патенте не нужна будет касса, мы уже рассказали.

С 1 июля 2019 года обязанность выдавать кассовый чек распространяется также на предпринимателей на ЕНВД и ПСН, которые торгуют или занимаются общепитом без работников.

Если вы точно не знаете, нужна вам касса или нет, рекомендуем пройти тест на сайте ФНС. Ответив на вопросы системы, вы получите ответ с указанием даты обязанности применять ККТ, если касса вам необходима.

Маркировка товаров

В 2019 году многие товары повседневного спроса можно будет продавать только при наличии маркировки (электронных чипов). Сейчас такой порядок уже действует при продаже изделий из меха.

Правительство считает, что маркировка необходима для:

  • идентификации каждой единицы товара;
  • регистрации всех этапов оборота товаров;
  • получения информации о свойствах товара;
  • создание единого каталога товаров РФ.

Сроки перехода на обязательную маркировку зависят от вида товаров:

  • с 1 марта 2019 года — табачная продукция;
  • с 1 июля 2019 года – обувь;
  • с 1 декабря 2019 года – верхняя одежда, одежда из кожи, домашний текстиль, блузки и трикотажные блузоны, парфюмерия, резиновые шины и покрышки, фотокамеры и фотовспышки.

За нарушение порядка маркировки производителей и продавцов будут штрафовать на суммы от 10 до 300 тысяч рублей. Возможно, что продажа маркированных товаров будет запрещена на режимах ЕНВД и ПСН, соответствующий законопроект уже разрабатывается.

Что ждет малый бизнес в 2019 году: 25 главных изменений в законодательстве

Мы собрали все главные изменения, которые коснутся малого и среднего бизнеса в 2019 году. Получилось 25 важных событий. Изучите их и учтите в своей работе. В начале статьи – удобный навигатор по темам.

Навигатор по статье:

1. Новые формы и бланки документов

С 1 января 2019 года используйте новые бланки документов. Что изменилось, смотрите в таблице.

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций

Приказ ФНС от 04.10.2018 № ММВ-7-21/575@

Около 100 бланков статотчетности. Среди самых распространенных – форма 1-предприятие, П-2, П-3,П-4, П-6, П-5 (м), ПМ, МП (микро) и другие

Приказ Росстата от 06.08.2018 № 485

Приказ ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@

Форма справок 2-НДФЛ. Они будут двух видов — одна для инспекции, другая для работника. В той, которая для налоговой появится вторая страница

Приказ ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@

Инициатива. Минфин предлагает установить новые административные штрафы за несдачу бухгалтерской отчетности. Если проект ободрят, максимальный штраф вырастет до 700 000 рублей. Нет времени разбираться в формах отчетности? Передайте учет и отчетность на аутсорс и избежите штрафов. Это просто, удобно и недорого.

Документы для скачивания

Cфера: налоги и сборы

Суть. С 1 января 2019 года в Москве, Московской области, Калуге и области, а также Республике Татарстан стартует тестовый период по изучению нового режима упрощенного налогообложения. Правильное название — налог на профессиональный доход, народное — налог для самозанятых. Ставка налога — 4% (при работе с частными лицами) и 6% (при оказании профессиональных услуг предприятиям). Эта сумма уже включает взнос на ОМС, а вот в Пенсионный фонд бизнесмены этой категории будут платить по желанию дополнительно. На новый режим уплаты могут перейти, в том числе, индивидуальные предприниматели без сотрудников.

Максим Корельский, партнер юридической компании «Нортия ГКС»

Спецрежим позволит регистрироваться в налоговой службе, не приходя в центры регистрации, и осуществлять платежи фактически без налоговой отчетности, без сдачи каких-то специальных справок и документов. Самозанятые не освобождаются от НДФЛ с полученных от своей деятельности доходов, но освобождаются от НДС (кроме «ввозного») и от страховых взносов. Таким гражданам не нужно будет применять онлайн-кассу, не придется сдавать никакие декларации. Важно отметить, что пока идет эксперимент, законодатель не сможет изменить эти ставки.

Основание: Федеральные законы от 27.11.2018 № 422-ФЗ, 423-ФЗ и 425-ФЗ.

Действует с : 1 января 2019.

3. Новая ставка НДС

Суть . Обновленный размер сбора налога на добавленную стоимость — 20%. На налоги малого бизнеса в 2019 году это также окажет влияние: НДС уплачивают, например, при ввозе товаров из ЕАЭС или аренде государственной собственности.

Другие публикации:  Адвокат русских самара

Ольга Данилова , заместитель руководителя отдела бухгалтерского аутсорсинга Главбух Ассистент

Новую ставку НДС 20 % применяйте только в отношении товаров, работ или услуг, дата отгрузки которых пришлась на период с 1 января 2019 года. Дата заключения договора на размер ставки не влияет. По возможности перенесите хотя бы часть январских поставок на декабрь 2018 года. Это позволит вам начислить НДС с выручки по ставке 18 %. Подпишите в декабре 2018 года акты приемки-сдачи выполненных работ или оказанных услуг.

Основание: Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ.

Действует с: 1 января 2019.

4. Заканчивается льготный период для упрощенцев по уплате социальных взносов

Суть. С 31 декабря 2018 года заканчиваются налоговые каникулы для некоторых компаний на упрощенке. С нового года ставка социальных взносов для всех компаний, кроме некоммерческих и тех, которые ведут благотворительную деятельность, составит 30% вместо льготных 20-ти, а значит фискальная нагрузка на малый бизнес в 2019 году серьезно увеличится.

Основание: Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ, письмо Минфина России от 01.08.2018 № 03-15-06/54260.

Действует с: 1 января 2019.

5. Движимое имущество предприятий больше не облагается налогом

Суть. Налогооблагаемым имуществом предприятия теперь является лишь недвижимое, это закрепили в Налоговом кодексе. На фоне фискальной нагрузки 2019 года такое послабление окажет небольшую, но все же поддержку для малого бизнеса. Еще один способ снизить обязательные платежи — оптимизировать налоги. Здесь эту услугу предоставляют бесплатно.

Основание: Федеральный закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ.

Действует с : 1 января 2019.

6. За себя индивидуальные предприниматели заплатят больше, чем в прошлом году

Суть. ИП обязан до конца следующего года заплатить 6 884 руб. на обязательное медицинское страхование и 29 354 рублей на обязательное пенсионное страхование. На сумму, полученную сверх цифры 300 тыс. руб. до 01.07.2020 оплачивают еще 1% от заработанных сверх указанной суммы денег. Если фиксированные платежи нужно успеть заплатить до 31 декабря текущего года, то процент от превышения рассчитывается по окончании года, а оплатить взнос надо до 1 апреля следующего. Следует помнить, что деньги к финальной дате должны быть уже на счетах налоговой, поэтому отправлять их нужно заранее с учетом выходных дней и времени на перевод и зачисление.

Полезный сервис: бухгалтерский учет и отчетность для ИП от 1000 рублей в месяц.

Основание: Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ.

Действует с: 1 января 2019.

7. Изменяются размеры базы расчета оплаты в социальные фонды

Суть. Лимит базы для расчета оплат пенсионных накоплений — 1 150 000 руб., для социальных платежей — 865 000 руб. По социальным платежам при исчерпании лимита налог на сумму превышения не начисляется, для оплаты в ПФР на сумму сверх 1 150 000 руб. применяется ставка 10% вместо 22%. Кстати, с 2021 года ставка платежей в ПФ РФ должна была увеличиться на 4%, однако, своим письмом № 03-15-06/54260 от 01.08.2018 Минфин отменил это увеличение и с 19-го года размер выплат бессрочно сохранится на уровне 22%.

Основание: постановление Правительства от 28.11.2018 № 1426.

Действует с : 1 января 2019.

8. Размер доходов для применения УСН

Суть. В 2019 году оставили без изменения размер дохода, при котором малый бизнес может применять УСН. Хотя ежегодно вводится дефлятор для изменения этого показателя, до 2020 года его рост заморожен. На УСН можно перейти с 1 января следующего года, подав заявление в инспекцию. Лимит годового дохода для тех, кто хочет оставаться на упрощенке , – 150 млн руб.

Полезный сервис: бухгалтерский учет и отчетность для организаций на УСН.

Основание: Федеральный закон от 03.07.2016 № 243-ФЗ, приказ Минэкономразвития от 30.10.2018 № 595.

Действует с: 27 ноября 2018.

9. Разрешили списывать отдых на затраты предприятия

Суть. С 2019 в затраты предприятия можно включать оплаченные предприятием суммы для отдыха работников и их близких родственников (дети, супруги). Максимальная сумма, подлежащая учету — 50 тыс. рублей на каждого работника и родственника, при этом ее можно выбрать в несколько приемов. Обязательное условие: отдых в пределах России и оплата суммы предприятием-работодателем по договору, а не самим отдыхающим. Не имеет значения, какому количеству членов семьи оплачивают отдых, главное, чтобы ежегодные расходы предприятия на отдых отдельной семьи для данной льготы не превышали 6% оплаты труда работника. Списать на затраты такие расходы может только предприятие на УСН режиме.

Основание: Федеральный закон от 23.04.2018 № 113-ФЗ.

Действует с : 1 января 2019.

10. Вырастет стоимость патента и верхняя планка дохода по нему

Суть. Размер максимального годового дохода при работе по патентной системе в следующем году будет 1 млн 518 тыс. рублей. Одновременно до 7590 рублей вырастет и максимальная стоимость самого патента.

Основание: приказ Минэкономразвития от 30.10.2018 № 595.

Действует с: 1 января 2019.

11. ЕНВД увеличится на 2,5%

Суть. С 1 января значение изменится с прежней величины 1,868 до 1,915. При этом ИП может использовать налоговый вычет. К примеру, можно получить от государства налоговый вычет на 18 тыс. рублей, которые затрачены при переходе на использование онлайн-кассы.

Основание: приказ Минэкономразвития от 30.10.2018 № 595.

Действует с: 1 января 2019.

12. НДФЛ на «командировочные»

Суть . Если компенсация суточных для сотрудника превышает 700 рублей в день, с суммы превышения нужно удерживать НДФЛ.

Основание : Федеральный закон от 30.10.2018 № 381-ФЗ.

Действует с: 1 января 2019.

13. Большегрузный транспорт включат в расходы

Суть. С 1 января 2019 года плату за проезд большегрузного автотранспорта нужно полностью включать в расходы при режиме УСН доходы минус расходы и ЕСХН. Раньше этими суммами можно было погашать транспортный налог и включать в расходы только разницу. Теперь после отмены транспортного налога для предприятий в расходы включается вся сумма платы за большегрузный проезд.

Основание: Федеральный закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ.

Действует с: 1 января 2019.

14. Плательщикам ЕСХН добавили НДС

Суть. С 1 января 2109 предприниматели, использующие ЕСХН, также обязаны платить НДС. Если доход за 2018 год меньше 100 млн рублей, обратитесь за отменой уплаты НДС. Для этого уведомьте свой надзорный орган по месту регистрации не позднее 20-го числа месяца, с которого планируете получать освобождение.

Основание: Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ.

Действует с: 1 января 2019.

15. Надзорные каникулы для малого бизнеса в 2019 году

Суть. Закон 294-ФЗ на несколько лет освободил добросовестных участников малого бизнеса от плановых неналоговых проверок (инспекции по труду, пожарной охраны и подобных служб). Мораторий на проверку малого бизнеса должен был истечь к 1 января 2019, но Президент предложил продлить льготу. В результате надзорные каникулы продлили на два года — на 2019 и 2020 (основание — Федеральный закон от 25.12.2018 № 480-ФЗ). На внеплановые проверки ограничение не распространяется. Кроме того, оно не распространяется на компании, которые работают в сферах образования, энергетики, здравоохранения, энергоснабжения (п.9 ст. 9 Федерального закона № 294-ФЗ и постановление Правительства РФ от 23.11.2009 № 944).

Опасаетесь, все ли в порядке с бухгалтерской документацией, не допустил ли ваш бухгалтер ошибок? Обратите внимание на новый сервис бухгалтерского аутсорсинга . Эксперты подхватят ваш учет и отчетность на любой стадии, предварительно проведя аудит. Учет будут вести квалифицированные бухгалтеры, финансовая ответственность которых застрахована. Это значит, что в случае ошибки организация оплатит ваши штрафы. Узнать подробности.

Основание : Федеральный закон от 25.12.2018 № 480-ФЗ.

Действует с: 1 января 2019.

16. Аудиторов обязали делиться документами

Суть. С 1 января 2019 года, если компания не предоставила документы при выездной проверке или контроле формирования цены, инспектор может запросить эти сведения и недостающие бумаги у аудиторов. А те обязаны предоставить их налоговикам в 10-дневный срок. Аудиторов могут «попросить» о предоставлении документов также в случае, когда их запрашивает иностранная налоговая структура.

Основание: Федеральный закон от 29.07.2018 № 231-ФЗ.

Действует с : 1 января 2019.

Сфера: бухгалтерия

17. Новый формат передачи данных в онлайн-кассах

Суть. С 1 января 2019 года нельзя использовать онлайн-кассы, передающие данные в старом формате 1.0. Не меняя фискального накопителя, аппарат нужно перенастроить на формат передачи 1.05 или 1.1. Если этого не сделать к началу 2019, налоговая после проверки оштрафует нарушителя, и сумма штрафа для малого бизнеса начинается от 30 000 руб. Понять, какая версия передачи данных стоит на вашем кассовом аппарате можно, если сформировать чек открытия смены — реквизит ФФД покажет соответственно 2 при 1,05 и 3 при 1,1. При старом формате ФФД остается пустым.

Ольга Данилова , заместитель руководителя отдела бухгалтерского аутсорсинга Главбух Ассистент

Сменить формат фискальных данных 1.0 на 1.05 можно без замены фискального накопителя (приказ ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229). Как перейти на новый формат. Узнайте, поддерживает ли его ваша касса. Затем обновите версию ПО и прошивку на ККТ. После этого перерегистрируйте кассу через утилиту производителя. Затем сформируйте «Отчет об изменении параметров регистрации ККТ» по причине смены настроек в кассе. Проверьте, правильно ли работает касса и корректно ли формирует чеки. На сайте ФНС перерегистрировать кассу не нужно. Если нужна помощь с учетом и отчетностью, обращайтесь за помощью в Главбух Ассистент.

Основание: приказ ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@.

Действует с: 1 января 2019.

18. Все переходят на онлайн-кассы

Суть. С 1 июля 2019 использовать онлайн-кассы обязаны все без исключения предприниматели. До этой даты отсрочку предоставляли пользователям патента, ЕНВД и ИП без сотрудников. Также чеки теперь нужно отбивать при возврате заимствований и проведении взаимозачетов.

Основание: Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ, письмо Минфина России от 18.07.2018 N 03-01-15/50059.

Действует с: 1 июля 2019.

Сфера: трудовые отношения

19. Многодетные работники смогут уходить в отпуск по желанию в любое удобное время

Суть. Родители, у которых три и более детей, смогут уходить в отпуск в любое удобное время. Ранее к такой категории относились несовершеннолетние, совместители, усыновители, учащиеся, женщины в ближайший к декрету период, чернобыльцы, и те, кого в текущем году отзывали из отпуска. Статья № 2622 ТК РФ добавила к этому перечню родителей троих и более детей. Хотя закон приняли в 2018 году, реализовываться он будет с 2019. Чтобы все прошло гладко, нужно составить график с учетом пожеланий сотрудников, имеющих право на льготу. Хотя в законе не указано, нужно ли их включать в график, стоит все же это сделать, указав даты как предполагаемые.

Основание: Федеральный закон от 11 октября 2018 г. N 360-ФЗ.

Действует с: 22 октября 2018.

20. Изменили возраст выхода на пенсию для некоторых категорий граждан

Суть. Для граждан, не относящихся к льготным категориям, с 2019 года постепенно повышается возраст выхода на пенсию. Для мужчин он составит 65 лет, для женщин — 60.

Другие публикации:  Интернет газеты подать заявление

Для льготников условия не изменились за исключением медиков, сотрудников творческих профессий и педагогов — им не увеличат требуемый стаж, но отсрочат дату востребования пенсии на 5 лет (постепенно по году за год). В льготную категорию добавили матерей троих и четверых детей, воспитавших их не меньше, чем до восьмилетнего возраста. При этом у таких женщин должно быть боле 15 лет страхового стажа.

Галина Штевская , специалист по кадровому учету бухгалтерского аутсорсинга Главбух Ассистент

Переходить на новый пенсионный возраст будут поэтапно, добавляя по одному году к возрасту выхода ежегодно. Мужчины со стажем 42 года имеют право выйти на пенсию на два года раньше установленного срока. Женщинам для раннего выхода требуется проработать не менее 37 лет.

Основание: Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ (с дополнениями от 12.11.2018).

Действует с: 1 января 2019.

21. Изменили квоты иностранцев, работающих по найму на российских предприятиях

Суть. В некоторых сферах деятельности хозяйствующих субъектов изменили долевые квоты найма сотрудников-иностранцев. К 1 января 2019 года численный состав работников нужно привести к показателям, которые указаны в таблице.

Доля иностранных работников, %

Строительство (за исключением территорий Хабаровского края, Амурской области и г. Москвы)

Выращивание овощей (за исключением территорий Приморского края и Астраханской области)

Деятельность автомобильного транспорта и прочего пассажирского сухопутного транспорта

Деятельность в области спорта

Розничная торговля табачными изделиями в специализированных магазинах

Розничная торговля алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах

Продажа лекарств в специализированных магазинах (аптеках)

Розничная торговля в нестационарных торговых объектах и на рынках, а также вне магазинов, палаток, рынков

Основание: постановление Правительства РФ от 14.11.2018 № 1365.

Действует с: 1 января 2019.

22. Новый размер федерального МРОТ

Суть. С1 января меняется величина минимальной оплаты труда, которая совпадает с величиной прожиточного минимума, зарегистрированного во II квартале 2018 года. Также свой МРОТ устанавливают регионы. Компании могут использовать либо федеральный, либо региональный. Привязка к региональному происходит автоматически, а для использования федерального нужно отправить в региональную трудовую инспекцию письменный отказ.

Зарплата вместе с другими выплатами (кроме региональных коэффициентов) не может быть ниже МРОТ, но может быть меньше после вычета НДФЛ. Совместители и сотрудники неполного дня также могут иметь зарплату ниже МРОТ, но в пересчете на восемь часов работы в день она должна быть выше.

Основание: приказ Минтруда России от 24.08.2018 № 550н, Федеральный закон 19.06.2000 № 82-ФЗ, письмо Минтруда России от 05.06.2018 № 14-0/10/В-4085.

Действует с: 1 января 2019.

23. Дополнительные дни на диспансеризацию

Суть. В 2019 году предприятия обязаны предоставлять сотрудникам один свободный от работы день каждые три года для диспансеризации в плановом порядке. Пенсионеры и те, кому до пенсии меньше пяти лет, вправе ежегодно рассчитывать на два таких отгула.

Оплачивать предоставленные диспансерные дни следует по среднему заработку. О контроле того, на что этот день работник реально потратил этот день, в законе ничего не указано.

Основание: Федеральный закон от 03.10.2018 № 353-ФЗ.

Действует с: 1 января 2019.

24. АСВ застрахует счета малых предприятий

Суть. С 1 января 2019 года, подобно депозитам частников и индивидуальных предпринимателей, банковские средства (депозиты и счета) предприятий малого бизнеса застрахует Агентство по страхованию вкладов. Сумма страховки — 1,4 млн рублей. Выплаты будут производить, если на момент банкротства финансовой организации компания-держатель средств будет находиться в реестре малых предприятий.

Основание: Федеральный закон от 3 августа 2018 г. № 322-ФЗ.

Действует с: 1 января 2019.

Сфера: государственная регистрация

25. Электронная регистрация теперь бесплатная

Суть. С 1 января 2019 можно зарегистрировать предприятие, прекратить деятельность, внести поправки в регистрационные сведения и документы, если сделать это с помощью электронных способов подачи. Такую операцию можно произвести через сервис «Госуслуги». Не забывайте про возможность бесплатно зарегистрировать ООО или ИП – это можно сделать здесь

Основание: Федеральный закон от 29.07.2018 № 234-ФЗ.

Действует с: 1 января 2019.

Уверены, что новый год принесет еще немало законодательных событий. С Бизнес.ру они не станут для вас сюрпризом. А если воспользуетесь сервисом Главбух Ассистент и вовсе сможете не переживать, что не учли в своем учета важные изменения. За вас это сделают профессионалы.

5 инструментов для развития вашего бизнеса:

  1. Бесплатная регистрация ООО или ИП. Перейти в сервис
  2. Аутсорсинг бухгалтерии. Попробовать бесплатно
  3. Пособие по участию в госзакупках. Узнать, как выиграть тендер
  4. Путеводитель по проверкам налоговых органов. Узнать, как избежать штрафов
  5. Сервис по оптимизации налогов. Законно снизить налоги

Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь оставить заявку, предложение ограничено.

Остались вопросы по теме статьи?

Задайте вопрос эксперту:

  • Удобный чат с бухгалтером
  • Прием документов по фотографии
  • Напоминания об уплате налогов
  • Гарантия
  • Кадровое делопроизводство
  • Сдача отчетов в налоговую
  • Согласование договоров

Посмотреть цены

Что изменится для бизнеса в 2019 году. 10 законов и указов

С 1 января 2019 года в России вступает в силу ряд новых законов. Rusbase собрал самые значимые изменения, касающиеся налогов, аудита, страхования вкладов, регистрации юрлиц и ИП.

1. Повышение ставки НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) увеличен с 18% до 20%.

Повышение не коснется товаров социального назначения, лекарств и медицинских изделий. Они сохранят льготную ставку в 10%.

Большинство крупных российских компаний (80%) уже заявили, что повысят цены из-за изменения ставки НДС. Бюджету повышение налога принесет дополнительные 620 млрд рублей в год.

2. Оплата работодателем путевки в санаторий

Компании смогут оплатить своим сотрудникам затраты на отдых в России до 50 тысяч рублей и снизить на эту сумму налогооблагаемую базу налога на прибыль.

Работнику нужно заранее подать все документы и согласовать срок своего отпуска.

Компенсация на отдых распространяется также на супругов работников, их родителей, родных и приемных детей в возрасте до 18 лет, а также на детей до 24 лет, если они обучаются на дневных отделениях.

3. Самозанятые начали платить налоги

В четырех российских регионах — Москве, Московской и Калужской областях, а также Татарстане — ввели экспериментальный налоговый режим для самозанятых граждан.

Самозанятые будут регистрироваться в налоговых органах с помощью приложения «Мой налог».

Те, кто производит и продает товары и услуги физическим лицам, будут платить 4%. Для работающих с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями ставка налога составит 6%. Страховые взносы при этом самозанятым платить не нужно.

Если эксперимент окажется успешным, его распространят на другие регионы.

4. Малые предприятия застраховали от банкротства банков

Система страхования банковских вкладов распространилась на деньги малых предприятий (доход до 800 млн рублей, до 100 сотрудников) и микробизнес (доход до 120 млн рублей, до 15 сотрудников).

В случае банкротства кредитной организации они получат страховое возмещение в 1,4 млн рублей (столько же возмещают физлицам и ИП).

5. Сельхозпроизводителей обязали платить НДС

Плательщиков единого сельхозналога обязали уплачивать НДС, если они не воспользуются правом на освобождение.

Чтобы не платить НДС с 1 января 2019 года, сельхозпроизводителю нужно подать письменное уведомление в свою налоговую инспекцию. Сделать это необходимо до 21 января.

Повторно право на освобождение от НДС уже не предоставляется. Воспользоваться послаблением сельхозпроизводители смогут только один раз.

6. Налоговикам дали доступ к аудиторской тайне

Налоговым органам разрешили запрашивать у аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов документы и информацию, которые те получили от компаний при проведении в них аудита.

Налоговики могут получить документы, если компания сама не предоставила их в ходе выездной налоговой проверки.

Основанием для получения данных может стать решение главы ФНС или его заместителя.

Аудиторы обязаны предоставить информацию в течение 10 дней после получения запроса от налоговых органов. Сама ФНС распространять полученные данные не имеет права.

7. Интернет-агрегаторам прописали обязанности

Интернет-агрегаторы, которые сами не продают товары и услуги, но получают за них оплату, наделили ответственностью перед потребителями.

Если покупателю не понравился оплаченный товар, вести все переговоры с продавцом предстоит агрегатору. Именно он должен вернуть деньги покупателю или обменять товар в течение 10 календарных дней.

Если товар не доставлен, услуга не оказана в срок и если одновременно с этим потребитель уведомил продавца об отказе от покупки, агрегатору также придется возвращать деньги.

Владельцы агрегаторов должны предоставлять пользователям информацию о себе и продавце товаров и услуг, а также следить за произошедшими в ней изменениями.

За предоставление заведомо недостоверных данных о товаре или продавце, на основании которых был заключен договор с покупателем, агрегатору предстоит компенсировать ущерб.

8. Перевести деньги станет проще

ЦБ запустит в январе сервис быстрых платежей, который позволит клиентам разных банков переводить деньги друг другу по номеру телефона, адресу электронной почты, QR-коду, через мессенджеры и соцсети.

Стоимость проведения одной такой транзакции для банков не будет превышать 6 рублей.

Указ о создании сервиса регулятор опубликовал еще в октябре.

9. Отмена пошлины за электронную регистрацию юрлиц и ИП

Теперь не нужно оплачивать пошлину за электронную регистрацию юридического лица и индивидуального предпринимателя, а также за реогранизацию и ликвидацию юрлица или ИП.

Ранее пошлина составляла 4 тысячи рублей за регистрацию юрлица, 800 рублей — за регистрацию ИП. За реорганизацию и ликвидацию пошлины были 800 и 160 рублей соответственно.

10. Зарубежные компании должны платить НДС

Иностранные компании, продающие электронный контент на территории России, обязаны платить НДС по сделкам с российскими юрлицами и индивидуальными предпринимателями.

Российские компании и ИП, которые покупают услуги, перестали быть налоговыми агентами и уплачивать НДС за зарубежных партнеров.

Для удобства иностранных компаний ФНС России создала сервис «НДС-офис». В нем можно дистанционно встать на учет в российских налоговых органах. Для этого необходимо заполнить заявление и получить логин-пароль к личному кабинету.

После получения российских ИНН и КПП зарубежная компания может оказывать электронные услуги российским юрлицам и ИП.

В личном кабинете можно подавать декларации, платить налоги и взаимодействовать с налоговыми органами.

Что изменится для бизнеса в 2019 году

Собрала для своего канала Businesshack главные изменения для бизнеса в новом году.

1. Начнётся эксперимент с налогом для самозанятых

Эксперимент начнёт действовать с января 2019 года в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. Самозанятые, которые работают с физлицами, будут платить налог 4%; с юрлицами или ИП — 6%.

В остальных регионах, где не будет работать эксперимент, продлятся налоговые каникулы по НДФЛ и социальным страховым взносам для средств, получаемых самозанятыми от физлиц за оказание им услуг для личных, домашних и других подобных нужд.

2. Вырастет основная ставка НДС

С нового года базовая ставка НДС будет составлять 20% (вместо 18%). Другие ставки НДС (10% и 0%) не изменятся.

Другие публикации:  Гражданский кодекс рк 2019 общая часть

3. Изменятся правила по онлайн-кассам

Главное изменение для всех владельцев онлайн-касс — перевод на новый формат фискальных данных. С 1 января все кассы должны работать с версией ФФД 1.05. Для этого нужно заранее обновить прошивку на кассе.

Тем, кто платит НДС по ставке 18%, нужно заранее обновить кассу, внести изменения в договоры с контрагентами и с января начислять налог по ставке 20%.

С 1 июля 2019 года на онлайн-кассу должны перейти все, для кого раньше действовала отсрочка. Это ИП и организации на ЕНВД, которые оказывают услуги; некоторые ИП на патенте, которые оказывают услуги (например, ремонт бытовой техники и часов или лечение животных); ИП на ЕНВД и патенте в торговле и общепите без работников; ИП с вендингом без работников.

4. Начнут штрафовать работодателей, которые не провели спецоценку рабочих мест

С 2014 года работодатели должны проводить спецоценку рабочих мест раз в 5 лет, и этот срок истекает к 2019 году. Оценку делают специальные компании (они должны быть аккредитованы Рострудом), результаты работодатель вписывает в декларацию и передаёт в инспекцию труда. Проверять нужно рабочие места всех сотрудников, кроме тех, кто работает удалённо или дистанционно.

5. Отменится пошлина за регистрацию юрлица и ИП через интернет

Можно будет бесплатно регистрировать ООО и ИП, вносить изменения в учредительные документы, ликвидировать организацию вне процедуры банкротства и прекращать деятельность ИП. Чтобы не платить пошлину, надо подать документы в налоговую через интернет.

6. Повысится МРОТ, который нужно учитывать при расчёте зарплаты и пособий

Федеральный МРОТ вырастет на 117 рублей, до 11 280 рублей. Эту цифру нужно будет использовать при расчёте минимальных зарплат, детских пособий и больничных для работников (если в вашем регионе применяется федеральный МРОТ).

7. Вырастут взносы на пенсионное страхование и ОМС для ИП без работников

Взносы на медицинское страхование увеличатся на 1 044 рубля, до 6 884 рублей. На пенсионное страхование — будут составлять 29 354 рубля (при доходе до 300 000 рублей) или 29 354 рублей + 1% от превышающей суммы (но всего не более 234 832 рублей).

8. Снизится беспошлинный лимит на ввоз товаров из-за границы

С января снижаются лимиты на беспошлинный ввоз товаров для личного пользования из-за границы. Интернет-посылки бесплатно можно будет заказывать на 500 евро или весом 31 кг в месяц (сейчас — до 1000 евро или 31 кг). Лично наземным транспортом можно будет провозить покупки также на 500 евро или весом до 25 кг (сейчас — до 1500 евро или 50 кг).

9. Отменится налог на движимое имущество организаций

С января всё движимое имущество компаний освобождается от налогообложения. Налог на имущество малого бизнеса будет применяться только к недвижимости.

10. АСВ начнёт страховать банковские вклады и счета малого бизнеса

При отзыве лицензии у банка, который участвует в системе страхования вкладов, малый бизнес сможет рассчитывать на страховое возмещение — так же, как физлица и ИП. Размер компенсации составит 100% от суммы на всех счетах, но не больше 1,4 млн рублей.

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Новые правила: что изменится для малого и среднего бизнеса в 2019 году

Правительство Москвы собирается поднять налог на имущество — это может привести к существенным расходам для бизнеса на аренду помещений. Власти пока не определились со ставкой: поначалу речь шла о том, чтобы поднять её сразу на треть — с 1,5 до 2%, но, скорее всего, ставку утвердят на уровне 1,6%. Пока власти определяются с налогами, Сравни.ру рассказывает о том, какие изменения точно ждут предпринимателей в 2019 году.

Базовая ставка НДС вырастет до 20%

Основную ставку НДС начисляют предприниматели на общей системе налогообложения (ОСН), сейчас она составляет 18%. С 1 января ставка вырастет до 20%. Бизнесменам, которые начисляют базовую ставку НДС, по идее, нужно было обновить онлайн-кассы до Нового года. Но ФНС, по данным «Коммерсанта», обещала не штрафовать опоздавших в течение 1 квартала 2019 года — при условии продажи товара и отражения операций в отчётности по ставке 20%.

Также следует внести изменения в договоры с контрагентами. Чтобы правильно рассчитать налог, надо ориентироваться на дату отгрузки товара или оказания услуги, следует из пояснений ФНС. Например, если вы подписали договор в 2018 году, а оказываете услугу после Нового года, то придётся платить НДС 20%. Если купили товар в 2018 году, а получили — в 2019, то НДС с оплаты исчисляется по старой ставке, а после отгрузки придётся рассчитать налог 20%.

Поменяются правила использования онлайн-касс

С января все онлайн-кассы нужно перевести на новый формат фискальных данных (ФДД). Сейчас налоговая принимает информацию в формате 1.0, 1.05 и 1.1. С нового года все кассы должны работать только с версией ФДД 1.05. Для этого на кассе нужно обновить прошивку.

С 1 июля на онлайн-кассы должны перейти все, для кого раньше действовала отсрочка:

ИП и организации на ЕНВД, которые оказывают услуги;

некоторые ИП на патенте, которые оказывают услуги (в частности, парикмахеры и косметологи, таксисты, ветеринары, фитнес-тренеры);

ИП на ЕНВД и патенте в торговле и общепите без работников;

ИП с вендингом без работников.

Также касса будет нужна для проведения любых безналичных платежей, выдачи займов, зачёта и возврата авансов и предоплат и приёма платежей за коммунальные услуги и капремонт (в основном это коснётся ТСЖ).

Начнут штрафовать тех, кто не провёл спецоценку рабочих мест

Аттестация рабочих мест с 2014 года стала называться специальной оценкой условий труда (СОУТ). По закону работодатели, у которых есть хотя бы один наёмный работник, должны были провести спецоценку до 31 декабря 2018 года. Иначе — штраф: до 80 000 ₽ для организаций и до 10 000 ₽ для директоров или ИП.

Оценку рабочих мест проводят специальные компании (они должны быть аккредитованы Рострудом). Проверять нужно рабочие места всех сотрудников, кроме тех, кто работает удалённо или дистанционно. По результатам проверки оценщики готовят отчёт с классификацией условий труда по вредности (оптимальные, допустимые, вредные или опасные условия), а также составляют перечень нарушений и дают рекомендации по их устранению. После этого работодатель заполняет декларацию соответствия условий труда гостребованиям и передаёт её в трудовую инспекцию.

Отменится пошлина за онлайн-регистрацию ИП и юрлиц

С января зарегистрировать ООО и ИП можно будет бесплатно. Для этого надо подать документы в налоговую через интернет.

Также без уплаты пошлины можно будет вносить изменения в учредительные документы, ликвидировать организацию вне процедуры банкротства и прекращать деятельность ИП.

Увеличится минимальный размер оплаты труда

С 1 января федеральный МРОТ вырастет на 117 ₽ и составит 11 280 ₽. Эту цифру нужно будет учитывать при расчёте минимальных зарплат, детских пособий и больничных для работников.

Некоторые регионы устанавливают МРОТ самостоятельно, выше федерального. Например, в Москве он равен прожиточному минимуму трудоспособного населения столицы. Работодатели могут официально отказаться от присоединения к региональному соглашению о МРОТ и платить по федеральному закону, но для этого нужны веские причины.

Для ИП без работников вырастут взносы на ОМС и пенсионное страхование

В новом году взносы на медицинское страхование для ИП без работников увеличатся на 1 044 ₽ — до 6 884 ₽.

Взносы на пенсионное страхование, как и раньше, зависят от суммы годового дохода. Для тех, кто за год зарабатывает меньше 300 000 ₽, платёж составляет 29 354 ₽; больше — 29 354 ₽ + 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 ₽, но не более 234 832 ₽.

Банковские вклады и счета малого бизнеса будут застрахованы

С января малый бизнес сможет рассчитывать на страховое возмещение, если у банка, в котором у компании открыт вклад или счёт, отзовут лицензию. Банк при этом должен участвовать в системе страхования вкладов. Раньше АСВ страховало вклады только физлиц и ИП.

Выбрать вклад с хорошей ставкой

Размер компенсации составит 100% от суммы на всех счетах организации, но не больше 1,4 миллиона ₽ в совокупности в каждом банке.

Отменится налог на движимое имущество организаций

С января всё движимое имущество юридических лиц освобождается от налога на имущество организаций. Теперь этот налог будет применяться только к недвижимому имуществу.

Раньше наличие налога и его ставка устанавливалась регионом самостоятельно. Например, в Москве организации уже были освобождены от налога на движимое имущество, если оно было поставлено на учёт с 2013 года.

Изменятся правила госзакупок

Электронные госзакупки будут проводиться на электронных площадках определённых операторов, утверждённых правительством (например, «Единая электронная торговая площадка» или «Сбербанк — Автоматизированная система торгов»). С января все компании, которые участвуют в электронных закупках, должны иметь специальные счета в банках и держать на них достаточную сумму для блокирования на них обеспечения поданных заявок. Открыть такие спецсчета можно после аккредитации на площадке и только в том банке, с которым площадка заключила договор ( перечень таких банков также утверждён правительством).

Также с Нового года вводится централизованная регистрация на электронных площадках с помощью Единой информационной системы в сфере закупок (ЕИС). Раньше участники закупки должны были регистрироваться на каждой площадке по отдельности, по новым же правилам аккредитация в ЕИС автоматически открывает доступ ко всем площадкам сразу. При этом для участия в обычных закупках по Закону № 223-ФЗ и в дальнейшем нужно будет регистрироваться на каждой площадке отдельно.

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *