Электронная отчетность ндфл

Содержание:

Электронная отчетность — 2019: ФСС, ПФР, НДС

В 2019 году все плательщики НДС должны сдавать налоговую отчетность в электронном виде. Обязанность по сдаче электронной отчетности в части налоговых деклараций и расчетов возложена также на компании с численностью работников 100 человек и более вне зависимости от того, на каком режиме налогообложения компания работает (ОСНО, УСН, ЕНВД).

Отдельно стоит знать, что отчетность по НДФЛ нужно сдавать по телекоммуникационным каналам связи (то есть электронно) тем организациям, в которых работает 25 и более человек. В 2019 году речь идет о двух отчетах — 2-НДФЛ (ежегодный) и 6-НДФЛ (ежеквартальный).

Как выбрать оператора для подключения к сдаче электронной отчетности? Петербургский правовой портал поможет! Представляем вашему вниманию несколько разных разработок — каждая их них поможет вам сдать электронную отчетность в ФСС, ПФР и налоговую инспекцию быстро и надежно.

Программы для отправки электронной отчетности

  • Отправка отчетов во все органы
  • Для всех регионов РФ
  • Доступ сразу из 1С
  • Автоматическая проверка на ошибки и опечатки
  • Круглосуточная поддержка
  • Работает в онлайн-сервисе
  • Отправка отчетов во все органы, включая РАР
  • Для Санкт-Петербурга и Ленобласти
  • Удобная интеграция с отчетами в 1С
  • СМС-оповещения об отправке и получении
  • Можно работать с разных компьютеров
  • Всегда актуальные формы отчетов
  • Неформализованная переписка с налоговой

  • Онлайн-тариф отправки отчетности от компании «Мое дело»
  • Для всех регионов РФ
  • Создан специально для ИП на УСН и ЕНВД
  • Включает ЭЦП в «облаке»
  • Оплата сервиса — любыми электронными платежами
  • Интеграция с бухгалтерией «Мое дело»

  • Простая отправка отчетности в ФНС и ПФР
  • Для всех регионов РФ
  • Принимает отчеты из любой программы
  • Перед отправкой проверяет документы
  • Простой и понятный интерфейс
  • Работает с любого компьютера
  • Умеет работать с требованиями ИФНС

  • Не требует установки и обновления
  • Отчеты в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат
  • Бесплатный тариф «Только отчетность»
  • Оформление электронной подписи за 1-2 дня
  • Уполномоченные представители во всех регионах РФ
  • Сдача отчетности нескольких компаний сразу

  • Простая установка программы на компьютер
  • Для всех регионов РФ
  • Выгодный тариф для группы компаний
  • Запрос актов, справок и выписок из налоговых органов
  • Интеграция с бухгалтерскими программами
  • Круглосуточная техническая поддержка

  • Бесплатный сервис на официальном сайте ФНС РФ
  • Отправка налоговой и бухгалтерской отчетности
  • Требует отдельной покупки ключа ЭП у сторонней компании
  • Требует установки дополнительных компонентов
  • Не принимает файлы из 1С и других программ — требуется их конвертация через «Налогоплательщик ЮЛ»

Кто обязан сдавать?

Отчетность в электронном виде обязаны сдавать все плательщики НДС — это новшество введено с 2014 года Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ.

Сдавать отчеты в электронном виде в ПФР и ФСС с 2015 года обязаны и организации свыше 25 человек. Отчетность по НДФЛ за сотрудников также обязаны сдавать электронно организации с количеством сотрудников более 25.

Подключение у операторов электронной отчетности — процесс технологичный, он связан с формированием ключа электронной подписи (ЭЦП) для руководителя организации и может занять в сложных случаях до 10 дней, поэтому выбором оператора стоит озаботиться заранее.

Почему это удобно?

Даже если вы не обязаны сдавать отчетность в электронном виде — подумайте о том, как это удобно!

Отправка отчета по электронным каналам занимает не больше минуты! И вам не нужно ехать в ПФР или ФСС, чтобы отстоять там очередь и потратить полдня. Перед отправкой вы сможете провести тестирование отчета на соответствие техническому формату (многие операторы отчетности предлагают такую встроенную возможность) — это гарантирует, что отчет будет принят госорганом.

Отправка отчетности в электронном виде — это надежная защищенная технология. Она экономит ваше время и защищает от штрафных санкций со стороны государства.

Как выбрать поставщика?

Во-первых, убедитесь, что оператор включен в официальный список операторов электронной отчетности, составляемый налоговой (есть на сайте nalog.ru и во всех отделениях ФНС). Работайте только с официальными поставщиками, ведь цена ошибки тут очень велика!

Во-вторых, изучите вопрос удобства интерфейса и настроек программы отправки отчетности. Если требуется специальное обучение работе — подумайте дважды, прежде чем заключать договор. Лучшие программы — интуитивно понятны и не требуют сложных настроек.

Ну и, конечно, цена. Не спешите покупать самое дорогое — возможно, в комплект включены ненужные вам опции и услуги. Изучите цены и состав услуги внимательно — и выбирайте то, что вам подходит!

Сравненение систем отправки отчетности

Каждая из систем решает разные задачи. Одни больше подойдут для разовой отправки отчетности, другие — для ведения бухгалтерского учета. Мы сравнили популярные программы между собой и составили сводную таблицу. Выберите ту, которая подходит вам.

Попробуйте cейчас:

Электронная отчетность — подробная справка

Электронная отчетность — то есть предоставление установленных форм отчетов в ФСС, ПФР, налоговые органы и Росстат — предоставляется организациями и индивидуальными предпринимателями как в обязательном, так и в добровольном порядке. Это зависит от вида налога и численности штата налогоплательщика.

Обязательное предоставление электронной отчетности по налогам в 2019 году

В 2019 году в обязательном порядке декларации в электронной форме должны представлять:

— все плательщики НДС, в том числе, являющиеся налоговыми агентами;
— налогоплательщики, у которых среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
— вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, у которых численность работников более 100 человек;
— крупнейшие налогоплательщики независимо от среднесписочной численности работников;

отчеты по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ также должны быть представлены только электронно, если количество сотрудников в компании — больше 25.

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год представляются в инспекцию налогоплательщиком не позднее 20 января текущего года. В случае создания или реорганизации хозяйствующего субъекта эти сведения должны быть поданы не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована).

Напомним, список крупнейших налогоплательщиков ежегодно формируется ФНС на основе определенных критериев (Приказ МНС России от 16.04.2004 N САЭ-3-30/[email protected]). Эти критерии регулярно уточняются налоговиками.

Обязательное предоставление электронной отчетности по страховым взносам в ФНС, ФСС и ПФР в 2019 году

В 2019 году новый единый расчет по страховым взносам в налоговую обязаны представлять:

плательщики страховых взносов, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период превышает 25 человек (до 2015 года это количество было 50);

вновь созданные организации, у которых численность указанных физических лиц также превышает 25 человек (до 2015 года это количество было 50).

C 2017 года единый расчет по страховым взносам сдавать необходимо по форме КНД 1151111. Он заменил используемые ранее для этих целей формы РСВ-1 и 4-ФСС.

Начиная с отчетности за I квартал 2017 года в ФСС надо сдавать только расчет по взносам на травматизм — новый 4-ФСС.

В ПФР с 2019 года нужно подавать ежемесячно форму СЗВ-М. С годовой отчетности за 2017 год также придется сдать сведения о страховом стаже работников (форма пока не утверждена).

В ПФР и ФСС электронно также нужно сдавать эти отчеты на 25 и более человек.

Это правило распространяется не только на плательщиков страховых взносов, попадающих под действие Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ. Тем же требованиям подчиняются и плательщики, перечисляющие взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний, если у них есть работники.

Добровольное представление отчетности в электронном виде

Во всех иных случаях отчетность в электронном виде представляется по желанию налогоплательщика или страхователя. Но в последние несколько лет наблюдается заметная тенденция по переводу отчетности, представляемой компаниями всех сфер деятельности, в отчетность по электронным каналам.

Это удобно контролирующим органам, потому что сокращает время на обработку бумажных отчетов и приводит все к единым форматам.

Другие публикации:  Гражданский кодекс часть первая 2019

Это удобно юридическим лицам и ИП, потому что позволяет избежать изматывающих личных посещений налоговой инспекции и фондов, а кроме того исключает возможность споров с госорганами о сроках отправки отчетов по почте в пограничных случаях.

Форматы электронной отчетности

Форматы представления налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде разрабатываются Федеральной налоговой службой РФ.

Полный список правовых актов, устанавливающих форматы электронной отчетности по разным налогам и сборам, смотрите в разделе «Налоги» Петербургского правового портала.

Отчетность через интернет, Когда и кто сдают отчетность в электронном виде ?

Способы сдачи электронной налоговой и страховой отчетности через ТКС

Существует два способа сдать отчетность по телекоммуникационным каналам связи:

  • через спецоператора;
  • отчетность в ФНС РФ — напрямую через сайт налоговой службы.
  • отчетность в ПФ РФ — напрямую через сайт Пенсионного фонда РФ.
  • отчетность в ФСС РФ — напрямую через сайт Пенсионного фонда РФ.

Сроки сдачи отчетности в 2019 году нужно сдавать электронно, через интернет

Для многих компаний 2015 год был переломным в вопросах сдачи отчетности. Потому что с 1 января 2015 года вступили в силу нормы Налогового кодекса, обязывающие сдавать налоговую отчетность только в электронном виде.

C 2015 года также появились изменения, согласно которым многим работодателям придется отчитываться в ПФР и ФСС по интернету.

Налоговые декларации и бухгалтерская и другая отчетность на бумаге сдается:

    лично;

Другой из способов сдать налоговую отчетность – переслать ее по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).

Электронные форматы налоговой отчетности утверждаются ФНС России по согласованию с Минфином России (п. 7 ст. 80 НК РФ). При передаче налоговой отчетности по ТКС руководствуйтесь Методическими рекомендациями, утвержденными приказом ФНС России от 31 июля 2014 г. № ММВ-7-6/398.

Передача отчетности по каналам связи освобождает организацию от представления документов на бумаге (п. 6 раздела I Порядка, утвержденного приказом МНС России от 2 апреля 2002 г. № БГ-3-32/169). Однако, если организации требуются заверенные инспекцией бумажные экземпляры отчетности , сданной в электронном виде (для предъявления в банк, аудиторам и т. п.), инспекция обязана распечатать полученную отчетность и поставить отметку о приеме ( п. 219 Административного регламента, утвержденного приказом Минфина России от 2 июля 2012 г. № 99н).

Ниже приведена таблица по срокам сдачи отчетности в 2019 году . В ней указаны сроки представления декларации и расчеты по интернету. А также численность, когда сдается декларация, отчетность в электронном виде.

Если у вас численность работников менее той, при которой отчетность сдается только в электронном виде, у вас есть выбор. Либо сдавать отчетность на бумажном носителе. Либо по своему желанию представлять документы в электронном виде.

Таблица. Сроки сдачи отчетности в 2019 году в электронном виде

  • за первый квартал, полугодие и девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом;
  • за год — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим.

Ответственность за несоблюдение электронного вида подачи декларации, возможные санкции ИФНС

Согласно статьи 119.1 Налогового кодекса РФ за несоблюдение установленного способа представления налоговой отчетности в электронном виде предусмотрена налоговая ответственность. Размер штрафа составляет 200 руб. за каждое нарушение.

Нарушение инспекция может обнаружить с помощью сведений о среднесписочной численности сотрудников за предыдущий год. Для этого эти сведения обязаны сдавать все организации (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Могут ли оштрафовать организацию по статье 119 НК РФ. Организация обязана передавать налоговую отчетность в электронном виде, но представила декларацию на бумаге

Не имеет права, потому что ответственность за несоблюдение установленного способа представления налоговой отчетности в электронном виде предусмотрена статьей 119.1 Налогового кодекса РФ. Если организация представила декларацию своевременно, но при этом нарушила установленный порядок передачи отчетности, привлечь ее к ответственности можно только по этой статье. Размер штрафа составляет 200 руб. Отказать в приеме декларации, представленной неустановленным способом, инспекция не вправе.

Взыскивать штраф по статье 119 Налогового кодекса РФ инспекция не может: такая мера ответственности предусмотрена за другое правонарушение – непредставление (несвоевременное представление) отчетности (ст. 106 НК РФ). Оштрафовать организацию одновременно по статьям 119 и 119.1 Налогового кодекса РФ инспекция имеет право в единственном случае: если при подаче одной и той же декларации организация нарушила и срок, и способ ее представления.

Прежде чем заблокировать счет, налоговики должны напомнить налогоплательщику о его обязанности наладить электронный документооборот с инспекцией

Если налогоплательщик, который обязан представлять налоговые декларации (расчеты) в электронном виде по ТКС, в течение 10 рабочих дней с даты появления этой обязанности не обеспечит возможность приема от ИФНС электронных документов, то налоговики вправе «заморозить» его банковский счет. Но прежде чем заблокировать счет, инспекторы должны проинформировать налогоплательщика о своих намерениях не позднее чем за пять дней до принятия решения о приостановлении операций по счетам. Об этом сообщила ФНС России в письме от 29.06.16 № ЕД-4-15/11597.

Налогоплательщики, которые обязаны представлять отчетность в ИФНС через интернет, должны обеспечить получение от налоговой инспекции документов (например, требований, уведомлений) в электронном виде через оператора электронного документооборота (оператора ЭДО). Сделать это нужно в течение 10 рабочих дней с даты появления этой обязанности. Такой срок установлен новой редакцией пункта 5.1 статьи 23 НК РФ.

Чтобы обеспечить получение от налоговиков электронной документации, необходимо заключить договор с оператором ЭДО на оказание услуг по обеспечению электронного документооборота (либо о передаче прав на использование соответствующего программного обеспечения) и получить сертификат ключа проверки электронной подписи. В случае невыполнения налогоплательщиком данной обязанности налоговики могут принять решение о приостановлении операций по его счетам в банках и переводов электронных денежных средств. Блокировка осуществляется в течение 10-ти дней с момента, когда проверяющие установят данное нарушение (п. 3 ст. 76 НК РФ).

ПОЛУЧЕНИЕ ЭЛЕКТРОННОГО ТРЕБОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ ПОДТВЕРДИТЕ В ТЕЧЕНИЕ 6 ДНЕЙ

Если Вы обязаны сдавать налоговую отчетность по ТКС и Вам пришло электронное требование, в течение шести рабочих дней отправьте электронную квитанцию о его получении.

Если численность сотрудников в Вашей организации меньше 25 человек, и потому Вы не обязаны отчитываться по ТКС. Можете не отправлять электронную квитанцию. Тогда инспекция обязана прислать Вам требование на бумажном носителе.

Отчетность через интернет. Контур.Экстерн

ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН. Сервис не требует установки и обновления — формы отчетности всегда актуальны, а встроенная проверка обеспечит сдачу отчета с первого раза. Отправляйте отчеты в ФНС прямо из 1С!

  1. Актуальный КАЛЕНДАРЬ на 2019 в таблице
    Срок сдачи отчетности за 2019 год. Таблица сдачи бухгалтерского баланса, налоговой отчетности для организаций и ИП. Когда сдавать декларацию 2019 год, 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.
  2. Какая ОТЧЕТНОСТЬ ИП 2019, бланки, формы
    Приведена таблица с перечнем отчетности ИП и сроками их сдачи в ИФНС, ПФ РФ, ФСС в 2019 . Скачать бланки, формы декларации ИП.

Электронная отчетность

Электронная отчетность — это система электронного документооборота, осуществляемая с помощью интернета.

Отчетность передается по каналам связи с использованием средств криптографической защиты информации.

В этом случае нет необходимости дублирования отчетности на бумажном носителе, так как отправляемые документы заверяются электронно-цифровой подписью.

Преимущества сдачи отчетности в электронном виде:

Кто обязан сдавать электронную отчетность

Декларации и расчеты надо представлять в ИФНС или внебюджетные фонды в электронной форме, когда выполняются следующие условия, указанные в нижеприведенной таблице.

Налоговые декларации и расчеты авансовых платежей по налогам в налоговую инспекцию

если численность работников организации превышает 100 человек

Расчеты по форме РСВ-1 в Пенсионный фонд России

при представлении сведений на 25 и более лиц в отношении работников организации и физических лиц, работающих по гражданско-правовым договорам.

Расчеты по форме 4-ФСС в Фонд социального страхования

если численность физических лиц, получивших выплаты от организации, составляет более 25 человек

Декларации по НДС в электронной форме должны представлять все плательщики НДС.

Отчетность по НДФЛ (справки по форме 2-НДФЛ и расчеты по форме 6-НДФЛ) надо представлять в ИФНС в электронной форме при условии, если численность физических лиц, получивших от организации доходы в периоде, за который представляются справки 2-НДФЛ или расчет 6-НДФЛ, составляет 25 и более человек.

Ответственность за непредставление отчетности в электронном виде

Если организация, которая обязана представлять налоговые декларации (расчеты) в электронном виде, в течение 10 рабочих дней с даты появления этой обязанности, не обеспечит возможность приема от ИФНС документов в электронной форме, то ИФНС сможет заблокировать ее счет в банке.

Также налоговая инспекция, Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования вправе оштрафовать организацию за несоблюдение порядка представления налоговых деклараций (расчетов).

Штраф составляет 200 руб. за каждый неправильно представленный документ.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Отчетность через интернет

Гарантированная доставка отчетов до ФНС, ПФР, ФСС и Росстат!

Другие публикации:  Приказ печатный вариант

Как отчитываться через Небо

Зарегистрируйтесь, оформите электронную подпись, отправьте отчет.

Наши формы отчетности лаконичны, продуманы и снабжены подробными пояснениями. Вам потребуется заполнить только нужные поля, программа сама проверит отчет перед отправкой и подскажет, как исправить ошибки.

Если вы формируете отчеты в сторонней программе, выгружайте их в формате XML и отправляйте через наш сервис.

Быстрый способ отчитаться

Для отправки отчетов нужна электронная подпись. Электронная подпись хранится в защищенном облачном хранилище удостоверяющего центра.

Электронная подпись используется только для отправки отчетности через Небо

Гарантия
доставки

Мы гарантируем корректность отчетов и их доставку до контролирующих органов.

Небо проверяет отчеты перед отправкой и подсказывает, как исправить ошибки.

Адресат получает и проверяет отчет, протоколы сохраняются в Небе, а вам приходит уведомление на электронную почту и SMS на телефон.

Небо — это удобно

Не требует установки

Удобный календарь

Полная автоматизация

Проверка отчета

Гарантия доставки

Понятный интерфейс

Для отправки отчетов нужно приобрести электронную подпись. Подпись готовится 1-2 рабочих дня после посещения центра идентификации Срок действия подписи — 1 год с момента выпуска.

Отправка каждого отчета оплачивается отдельно согласно тарифам.

Если у вас изменятся реквизиты, ФИО директора или название, электронную подпись необходимо будет изменить. Это платная услуга. Подробнее в вопросах и ответах.

Все необходимое в одном месте

В Небе есть все регламентированные отчеты для малого бизнеса. Отчитывайтесь в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.

Шаблоны для заполнения отчетов бесплатны, тарифицируется только отправка.

Небо — сервис для отправки отчетов через интернет, поэтому для печати доступны только четыре отчета из всех.

  • Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН)
  • Расчет по страховым взносам РСВ-1
  • Единая (упрощенная) налоговая декларация
  • Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
  • Налоговая декларация по налогу на прибыль
  • 4ФСС
  • 6-НДФЛ
  • СЗВ-М
  • Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
  • Бухгалтерская отчетность для субъектов МП
  • Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год
  • Бухгалтерская финансовая отчетность
  • Налог на доходы физических лиц — 2 НДФЛ
  • Налоговая декларация по налогу на имущество и др.

Ответы на вопросы

Как заказать электронную подпись? Нужно ли приезжать в офис?

Заявление на выпуск электронной подписи оформляется удаленно, приезжать к нам в офис не нужно. Нужно единожды посетить Центр Идентификации для подтверждения личных данных.

Зарегистрируйтесь в Небе, заполните в личном кабинете реквизиты организации, затем перейти в раздел «Настройка отчетности». В этом разделе заполните заявление, прикрепите цветные фото и сканы документов и оплатите выпуск электронной подписи.

Ваша заявка отправится в удостоверяющий центр для обработки и проверки возможности выпуска подписи. Когда подпись будет готова, вы получите уведомление.

Как быстро будет готова электронная подпись?

Электронная подпись выпускается удостоверяющим центром, поэтому выпуск занимает 1-2 рабочих дня.

Нужно ли перевыпускать подпись, если изменились реквизиты?

Если у вас изменились реквизиты, ФИО директора или название, в электронную подпись необходимо внести изменения. Это услуга платная.

Если изменились ФИО владельца подписи, наименование организации, юридических адрес, ИНН, ОГРН или СНИЛС, электронную подпись нужно перевыпустить. Перевыпуск стоит как выпуск новой электронной подписи: 950—2450 ₽, в зависимости от того, какая подпись у вас была.

Если изменились номер телефона, электронная почта, должность, регистрационный номер ИФНС, ПФР, ФСС или Росстата, перевыпускать подпись нужно.

Обновление данных стоит 300—1000 ₽, в зависимости от подписи. Уточните стоимость у Техподдержки по help@nebopro.ru или по бесплатному номеру 8-800-200-45-04.

Как я узнаю, что отчет принят и обработан?

Когда контролирующий орган получит и проверит отчет, вам придет уведомление на электронную почту и SMS на телефон. Протоколы проверки сохраняются в Небе, их можно посмотреть во вложениях к отчету (синяя кнопка со скрепкой) в разделе «Отчетность».

Электронная отчетность ндфл

В соответствии с пунктом 3 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации сдавать налоговую декларацию в электронном виде необходимо следующим категориям налогоплательщиков:

  • налогоплательщикам, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год составляет более 100 человек;
  • вновь созданным (в том числе при реорганизации) организациям, численность работников которых составляет более 100 человек;
  • если такая обязанность предусмотрена применительно к конкретному налогу (страховым взносам).

Также следует отметить, что организациям, которые не относятся к категориям налогоплательщиков, перечисленным выше, нет необходимости предоставлять отчетность в электронном виде, однако данный способ передачи отчетности позволит сэкономить много времени и денег.

Формы отчетности

Основными формами отчетности для предоставления в налоговую инспекцию являются следующие:

  • налог на добавленную стоимость;
  • налог на прибыль организаций;
  • налог на имущество организаций;
  • единый налог не вмененный доход;
  • бухгалтерская отчетность;
  • Форма 2-НДФЛ;
  • Форма 6-НДФЛ;
  • Расчет по страховым взносам.

Сроки сдачи отчетности

Сдать налоговую декларацию необходимо в установленные законодательством сроки. Ниже приведены сроки сдачи основных форм отчетности начиная с 2015 года:

  • сдать НДС электронно необходимо не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • сдать Прибыль в электронном виде необходимо не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • налоговый период у декларации на Имущество – год, и сдать эту декларацию необходимо не позднее 30 марта;
  • сдать ЕНВД электронно необходимо не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • налоговый период у Бухгалтерской отчетности – год, и сдать этот отчет требуется не позднее 31 марта;
  • форма 2-НДФЛ представляется ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • форма 6-НДФЛ представляется ежеквартально не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода;
  • расчет по страховым взносам сдается ежеквартально не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом.

Сдача отчетности с помощью программы «Астрал Отчет»

Сейчас расскажем Вам о том, как же происходит электронная сдача отчетности в налоговую с помощью программного комплекса «Астрал Отчет» на примере нулевой декларации по НДС:

  1. для того чтобы сдать НДС электронно, нужно подготовить декларацию, открыв Редактор Отчетов 2.0, который находится в разделе «Формы» в верхнем меню программы;
  2. сначала необходимо заполнить реквизиты Вашей организации, чтобы программа проставила их в декларацию автоматически при ее открытии. Для этого необходимо нажать кнопку «Налогоплательщики» либо «Физические лица» на панели слева в Редакторе Отчетов 2.0;
  3. чтобы добавить форму следует нажать кнопку «Добавить отчет» и в открывшемся окне указать нужные параметры отчета, нажать кнопку «Ок», после чего откроется сам бланк декларации;
  4. в верхней части окна располагаются кнопки управления и контроля, а для добавления дополнительных листов декларации в левой части окна нужно нажать кнопку «Добавить раздел», в том случае, если эти разделы Вам необходимы;
  5. когда все данные заполнены можно проверить декларацию нажатием на кнопку «Проверка» в верхнем меню Редактора;
  6. следующий шаг – подготовка декларации к отправке. Для этого в верхнем меню Редактора необходимо нажать кнопку «Выгрузить», и в следующем окне согласиться, нажав на кнопку «Да»;
  7. после этих действий программа «Астрал Отчет» начнет подготавливать декларацию к отправке, и как только подготовка закончится программа Вам скажет об этом, показав на экране сообщение «Выгрузка отчета успешно завершена»;
  8. последним этапом будет переход в интерфейс нашей программы, после чего нужно будет зайти в Реестры, слева выбрать направление ФНС, и в папке «Декларации» у Вас будет декларация по НДС со статусом «Не отправлен», соответственно для отправки декларации просто необходимо нажать кнопку «Мастер Связи» в верхнем меню программы.

Чтобы наглядно показать, как происходит электронная сдача отчетности в налоговую посредством программы «Астрал Отчет», Вы можете посмотреть специальный видеоролик для подробного ознакомления с данным процессом:

Регламент Электронного Документооборота с ИФНС

Сдачу налоговой и бухгалтерской отчетности через интернет в ИФНС можно считать успешной только в том случае, если Вами получено 4 следующих документа на отправленную Вами декларацию:

  • Подтверждение даты отправки — электронный документ, который формируется специализированным оператором связи, и содержит информацию о дате и времени отправки налогоплательщиком налоговой декларации и электронного документа по телекоммуникационным каналам связи. Данный документ поступает в течение двух часов.
  • Извещение о получении — электронный документ, который подтверждает получение отчета налоговой инспекцией. При получении данного извещения документооборот продолжается. Следует дождаться результатов проверки отчета. Извещение о получении поступает в течение 4 часов после отправки отчетности.
  • Не позднее следующего рабочего дня за днем поступления извещения вам поступит квитанция о приеме, которая подтверждает прием отправленной налогоплательщиком налоговой декларации. Если в течение вышеуказанного времени Вами получено уведомление об отказе, Вам необходимо исправить ошибки, указанные в уведомлении, и повторно отправить отчет.
  • Не позднее двух рабочих дней за днём направления квитанции о приёме вам поступит извещение о вводе, которое подтверждает перенос данных представленной налоговой декларации в информационные ресурсы налоговой инспекции. Документооборот считается завершенным, а сдача налоговой и бухгалтерской отчетности через интернет считается успешной. Если Вами получено уведомление об уточнении, Вам нужно представить необходимые пояснения либо внести исправления, которые указаны в документе.
Другие публикации:  Лицензия на узи для детей

Если Вы не получили хотя бы один из вышеупомянутых документов, Вам необходимо связаться со службой технической поддержки.

Контакты налоговых инспекций можно узнать на официальном сайте.

Отчетность НДФЛ: корректируем по новым правилам

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) третий по «собираемости» налог в РФ. По итогам 2017 года этот налог в числе лидеров, принесших в консолидированный бюджет страны наибольший вклад. Он уступает пальму первенства лишь налогу на добычу полезных ископаемых и налогу на прибыль, оставив позади себя НДС, акцизы и все вместе взятые имущественных налоги. Не удивительно, что к этому финансово емкому налогу особо пристальное внимание со стороны налоговых органов. Как отчитаться по НДФЛ без нареканий и штрафов, какие формы отчетности существуют по этому налогу и как они меняются, какие сроки сдачи отчетов НДФЛ – расскажем об этом в нашей статье.

Все «правила игры» по НДФЛ прописаны в 23-й главе Налогового кодекса Российской федерации. Налог на доходы физических лиц еще называют подоходным налогом. Названия полностью отражают суть налога – в РФ каждый гражданин, получающий доход, должен уплатить с него в казну определенный процент своих «кровных». А удерживает и перечисляет в налоговые органы НДФЛ работодатель, который является налоговым агентом плательщика. Кроме начисления, удержания и своевременного перечисления налоговый агент должен сдавать отчеты по НДФЛ.

Отчетность налогового агента по НДФЛ состоит из карточки 1-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и отчета 6-НДФЛ. Справка 6-НДФЛ является новой формой отчета, в которой указывают все начисленные, удержанные и уплаченные налоги общей суммой. Разберем подробнее каждый вид отчетности.

Отчетом 1-НДФЛ является карточка, в которой ведется учет доходов и подоходного налога каждого работника. Этот документ составляется и передается в ФНС налоговым агентом.

В этой форме отражаются ежемесячные доходы физических лиц, налоговые вычеты, выплаты по НДФЛ. При составлении 1-НДФЛ налоговые агенты обязаны отражать действующие коды-идентификаторы доходов и отчислений, виды налоговых вычетов, документальные основания для вычетов. В форме 1-НДФЛ обязательно прописываются даты выплаты дохода работнику и удержания НДФЛ, а также указываются реквизиты платежных документов.

1-НДФЛ готовится на основании формы, установленной ФНС России и является по сути первичным документом учета НДФЛ. Согласно требованиям, формировать 1-НДФЛ нужно каждый месяц – в момент начисления зарплаты и перечисления НДФЛ в бюджет.

Отчет 2-НДФЛ – это сводный годовой отчет по доходам и вычетам каждого сотрудника, который заполняют и передают в налоговый орган налоговые агенты, то есть работодатели. Справка 2-НДФЛ выполняет несколько задач: она не только уведомляет фискальные органы о доходе и перечисленном налоге физлица, но и служит самому работнику документом, подтверждающим его финансовую состоятельность, и предъявляется им по требованию, например, со стороны банковских структур.

В ФНС отчет 2-НДФЛ сдается один раз за год. Сдать форму 2-НДФЛ в налоговый орган необходимо до 1 апреля. Если же налог не был удержан и справка сдается с признаком «2», то срок сдачи такого отчета на месяц раньше — до 1 марта. Работник же вправе запросить справку (по заявлению) у налогового агента, то есть своего работодателя, в любое время.

Главные изменение в отчете 2-НДФЛ за 2018 год: из справки убрали адрес работника, который можно определить по паспорту. В справке появились два новых поля — «ИНН/КПП реорганизованной организации» и «Форма реорганизации/ликвидации». Эти поля заполняют правопреемники, которые сдают отчетность за реорганизованную организацию. В графе «признак» при подаче обычной справки нужно поставить цифру 3, цифру 4 — при неудержанном налоге.

С 2016 года введено ежеквартальное представление в налоговую инспекцию расчетов по НДФЛ – отчет 6-НДФЛ. Это свод обобщенных данных о доходах сотрудников за отдельный период и об удержанном с этих сумм НДФЛ. То есть отчет содержит сводную информации о доходах работников за определенный период и об удержанном налоге с этих сумм по организации в целом. В сводном отчете отражаются доходы всех физических лиц, которые трудятся на предприятии. Под доходом понимается не только заработная плата, но и дивиденды, выплаты по гражданско-правовому договору.

Что включает в себя отчет 6-НДФЛ:

  • титульный лист,
  • раздел 1 «Обобщенные показатели»,
  • раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц».

Разделы 1 и 2 не связаны между собой, они выполняют различные функции. Часто встает проблема нехватки места при заполнении второго раздела, который находится на одном листе с первым. В случае дефицита места для отчета можно пронумеровать дополнительные листы. В колонтитуле первого листа заполняются ИНН и КПП организации, которая сдает отчетность. Если отчетность предоставляется филиалом, то заполняется КПП филиала организации.

Сдавать отчет 6-НДФЛ за год нужно 4 раза — нарастающим итогом:

  • По итогу первого квартала — не позже 30 апреля,
  • По итогу полугодия — не позже 31 июля,
  • По итогу 9 месяцев — не позже 31 октября,
  • По итогу года — не позже1 апреля следующего года.

С 2018 году внесены некоторые изменения в отчет по форме 6-НДФЛ. В основном они касаются реорганизованных компаний. Корректировки отчетность принципиально не изменили, лишь внесли некоторые уточнения, в частности: на титульном листе введены новые коды места представления отчетности, реорганизованным фирмам на титульном листе надо указывать код формы реорганизации и ИНН/КПП реорганизованной компании, на листе 2 в штрих-коде вместо кода «1520 1027» код «1520 2024» и др.

Рейтинг налогов, формирующий консолидированный бюджет РФ

Источник: ФСН России

За НДФЛ налоговая спросит строго

С 2016 года усилен контроль со стороны государства за сдачей отчетности НДФЛ. Федеральным законом от 02.05.2015 г. № 113-ФЗ был введен ряд новых контролирующих и карающих мер. В статье выше мы уже назвали одну из них – введение ежеквартальной отчетности по форме 6-НДФЛ. Как еще контролируется уплата налога:

  • штраф за представление документов, содержащих недостоверные сведения — в размере 500 рублей за каждый такой документ,
  • штраф за непредставление отчета в установленный срок — 1000 рублей,
  • узаконена возможность приостановления операций по расчетному счету за несвоевременную сдачу отчетности.

Куда и как сдавать отчеты по НДФЛ

За сотрудников головного офиса организации представляют отчеты по месту ее учета, а вот за сотрудников филиалов — по месту учета обособленного подразделения. ИП на ОСНО и на УСН сдают отчетность по месту жительства, ИП на ЕНВД и на ПСН — по месту учета налогоплательщика.

В какой форме сдавать отчетность (в электронной форме или на бумаге) зависит от величины предприятия. Перелопачивать тонны бумаги налоговики уже не готовы. Если агент сдает отчетность НДФЛ до 25 человек, то ее можно пока сдать и в бумажном виде. Если же в отчетности 25 человек и выше – то только в электронном виде.

Как идти в ногу с отчетностью

Разобраться в многочисленных отчетных справках по НДФЛ поможет сервис СБИС Электронная отчетность. Он позволит соблюсти все нюансы в составлении отчетности по этому налогу, позволит не выбиваться их графика сдачи отчетности и сведет к нулю риск ошибок, а значит и вероятность штрафных санкций. У вас под рукой всегда будут актуальные формы отчетности, а также поддержка опытных специалистов, которые помогут разобраться во всех вопросах.

А чтобы уйти от бумаги и вести отчетность в электронном формате, вам понадобится цифровая подпись. Она обеспечивает безопасность электронной коммуникации. Заказать ЭЦП под любые задачи вы можете в Центре ЭЦП. Подробнее о всех возможностях системы СБИС при уплате НДФЛ вам готовы рассказать наши специалисты.

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *